美国注册公司LLC,合法免税,自雇税,代办

2020.10.13 


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我们在美国注册的公司形式主要有以下几种:Sole Proprietorship、Partnership、LLC、S Corporation、C Corporation。大多数人会选择在以下城市注册公司:纽约、旧金山、南旧金山、西雅图、波特兰、多佛、曼哈顿、皇后区等等,这些都是大中小型企业聚集的城市,人口众多,营商氛围好,政策优惠,税收减免,我们可以合理避税。如果在美国境内没有实体的交易销售还不用上销售税。

美国注册公司类型有哪些?

个人公司(Sole Proprietorship)

顾名思义,就是我们自己一个人开的公司,个人承担公司的全部责任。个人报税,公司不需要另外交税,不会被双重征税。很多白手起家的企业家都是从Sole Proprietorship开始的。但根据州的法律,公司个人捆绑,所以一旦出现法律纠纷,个人要为公司承担所有责任。

有限责任公司(LLC)Partnership

LLC:股东没有身份限制,外国人也行。适合一人或者两个及以上合伙人注册开办的LLC,一个人的LLC税务申报相对简单,每年4月15日之前,报个税和自雇税(报1040表和Schedule C)。如果是两个及以上合伙人的LLC(报1065表)。

注意

美国部分州,如California(CA)、Arizona State,如合伙人为夫妻共同注册的LLC,被视为是一个人的LLC,所以我们可以向美国税务局申请公司税号(EIN)时,申请选项为个人LLC或是合伙人LLC。

注册LLC公司有什么好处?

  1. 省去Self-employment tax,控股公司Holding Company更多会选择注册LLC,例如:小区物业或器材类的租赁行业公司,这种LLC就省去了15.3%的自雇税。如果成立LLC经营业务,那么就是自我雇佣(self-employed),需要交15.3%的自雇税(Self-employment tax)。也就是参与LLC公司实际运营的合伙人都要交15.3%的Self-employment tax。
  2. 利润分配较灵活。比如说,Amy和Tom合伙办了一个LLC公司。Amy有些积蓄,出9万美元投资。Tom刚毕业,有技术有干劲有时间,可是没钱,所以只出资1万美元,但是承担公司90%的工作。大家说好,有钱出钱,有力出力,利润双方平分。LLC可以划分利润,而S Corp不可以,只能按股东比例4:1,Amy出9万:Tom出1万,利润分配是90%:10%。S corp就不能注册这类公司,没有LLC灵活。

S Corporation

我们也有部分客户选择开S Corp,放弃LLC为什么呢?成立LLC,你是作为自我雇佣的,要交15.3%的自雇税。等同于LLC的全部净收入都要交15.3%的自雇税。而如果是S Corp,只需要支付工资的那部分15.3%的自雇税。其余的公司普通收入(ordinary income),不用交自雇税。于是就省去了大部分的税款。

举个例子:Tom开了一家信息咨询公司。根据行业平均工资水平,Tom给自己发5万美元的工资。而Tom的公司这一年的全部收入是10万美元,所以剩下的3万被视作S Corp的普通收入(ordinary income)。biz.zhuanyefuwu.com所以Tom只要缴纳(50,000*15.3%)=$7,650的自雇税。而如果Tom注册的是LLC,那么公司的全部收入8万美元都要交自雇税,(100,000*15.3%)=$15300。S Corp公司为他节省了(15300-7,650)=$7650的自雇税,省掉七千多美元的税款,还是非常不错的。

根据美国国税局(IRS)规定,如果国税局认为你给自己的工资太低了,不合理,他们会采取措施让你重新调整工资。因为他们会根据每个行业标准去制定合理的工资标准。关于Payroll Tax,虽然S Corp可以帮你省很多自雇税,但是选择S Corp,每个季度要做Payroll tax,所以如果您没有专业的税务师为您打理,您很有可能因为延误或者小失误就会吃利息或罚金。

S Corp和LLC的区别有哪些?

  • S Corp的股东人数不能超过100人。
  • 股东必须是绿卡(美国永久居民)或者公民,不可以是non-resident alien,
  • Partnership、C Corp或者LLC不能够作为股东入股。
  • S Corp股东间的利润分配完全按照股份比例进行。

S Corp、LLC 和 Partnership,这些公司形式是有限责任而且不缴公司税,但是税表是要报的。股东或伙伴或成员,从公司拿到的是K-1,K-1报在个人税表的E表和1040的17行。

C Corporation

与LLC、S Corp不同,C Corp公司的本身是纳税实体,需缴公司税,我们可以利用个人和C Corp公司税率差异,进行收入分配。比如个人税率是37%,C Corp公司税率是21%,把$20,000个人收入放到C Corp公司收入将节省 $3,200的税。C Corp经营有些麻烦,因为要遵循固定的程序运营。比如:年度会议(annuel meeting),但是扣除(deduction)政策最宽松,如果有收入的话,最省税。此外C Corp公司税收的最大缺点是双重征税,公司不但被征收入税,股东收到的任何股息(利润分配)也要征税。

纽约州报税申请表样本

美国注册公司LLC,合法免税,自雇税,代办您还可以选择以下公司服务:

注册代理人(Registered Agent Service)
全套公司注册管理文件夹,包括公司钢印,文件夹,股份证明,会议记录等
代为申请联邦税号,如果公司的主要成员没有美国社会安全号。

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