如何判断FATCA是否适用自己,有哪些条件?

2020.11.10 


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各国金融机构会与美国国税局间合作,已与美国展开合作的国家的相关金融机构,他们会通过7项规则来判定客户是否为 FATCA 条款适用对象,您如果满足以下任意一项既符合标准。

1. 出生地是否为美国 (A U.S. place of birth)

2. 公民证明文件 (Identification of the Account Holder as a U.S. citizen or resident)

3. 居住或邮寄地址包括邮政信箱显示为美国地址 (A current U.S. residence or mailing address, including a U.S. PO box)

4. 美国电话 (A current U.S. telephone number)

5. 汇款到美国帐户 (Standing instructions to pay amounts from a foreign(meaning non U.S.)account to an account maintained in the United States)

6. 代理人是美国地址 (A current power of attorney or signatory authority granted to a person with a U.S. address

7. 代收邮件地址是美国地址 (A U.S. “in-care-of” or “hold mail” address that is the sole address with respect to the account holder)

如果客户符合以上“美国指标”七条之一,金融机构将询问您是否同意将存款等相关资讯报送 IRS。如果同意就送;如果不同意,这名客户将被银行列为“不合作账户”送给IRS,您可能因此受到IRS的审核。也就是说,一旦金融机构认为您符合以上七条之一,您就必须面对IRS的海外查账。

如果您的公司或者您个人有任何税务问题,或者需要报税,可以电话联系我们美国公司服务网的客服人员为您安排。欢迎访问我们的网址biz.zhuanyefuwu.com,获得更多相关信息。

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