投资美国股票和债券,有哪些需要缴税?

2020.11.25 


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投资美国股票和债券

投资美国金融资产,会有资本利得税,但非居民投资美国股票,不用缴纳资本利得税。根据中国享有美国政府所得税减免互惠条件,外国投资人如果填好W8表,确认外籍纳税人的身份就可以享受这项所得税的优惠,当然这里指的只是美国股票的资本利得税。

资本利得税(Capital Gain Tax)

美国公民/绿卡/居民:需缴纳,约15%至20%不等。若你股票持有不到一年就卖出,则资本利得部分将会以一般所得税去课征(因此也会被课较高的税)

外国人:无须在美国缴纳税款,至于是否须缴纳给本国,则取决于海外所得超过一定金额才需进行申报/课税,取决于各国最低税负的规定。

如果有投资股票或者债券,有股息的分红,美国通常是要征收30%的税。但是因为中国和美国有条约,有了税务优惠只征10%。要注意的是香港、新加坡和台湾都和美国签署这项协议,所以他们的税率也是10%。

股息税(Dividend Tax)

美国公民/绿卡/居民:需缴纳。美国会对美国公司的股息征收30%股息税,券商会直接替投资人先行把税扣掉。(例如:A股票发放$1鼓励,投资人实际拿到的只会是$0.7)

外国人:需缴纳。针对外国投资者的股息税,则按两国税收协定而各有所异,中国10%。而香港、新加坡、台湾都没有和美国签署协定,因此股息税率均为30%。券商会自动代理IRS预先扣除此部分。

再一项是利息税。如果直接持有美国的债券,不管是美国的国债、地方政府的债券还是一般公司的债权,都不需要缴纳利息税。但是如果你是通过债券基金或者债券的ETF来持有美国的债券。那么该基金或者ETF派发的利息是被美国政府设为股利、股息,必须按照前面所说的股息税的税率来纳税。

所以中国人买卖美国的股票要比美国公民更有优势。美国人股票的买卖要缴纳资本所得税,而中国人炒美国股票是不需要缴纳资本利得税的。

注意:W8表格每两年要更新一次,否则国税局就要暂扣30%的税额,直到你能证明你仍然是非美国居民的身份。

如有任何报税问题可以咨询美国公司服务网,欢迎访问我们的网站biz.zhuanyefuwu.com获取更多相关信息!

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