德州有限责任公司税收,公司要交哪几种税?

2021.02.18 


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德州有限责任公司税收(Texas LLC Taxes)

3个 “层次”:在3个层次上考虑税收是很有帮助的: 联邦,州,和地方。

没有州所得税:德州居民不缴纳个人所得税。然而,德克萨斯州的有限责任公司负责提交特许经营税报告,并收取销售税(如果适用),如上所述。

联邦所得税:德州的大多数有限责任公司(有默认的纳税选择,由美国人拥有)在国税局是 “纳税报告实体”,而不是 “纳税 “实体。意思是说,由于默认的有限责任公司是通过实体,有限责任公司的所有者在他们的美国个人所得税申报表(1040表)上报告和纳税。

外资拥有的德州有限责任公司:

– 如果你有一个单一成员的德州有限责任公司,是外国人拥有的,你必须每年提交5472表格。
– 如果你有一个多成员德州有限责任公司,是外国人拥有的,你不必提交5472表格,但你必须每年提交1065表格。

单一成员有限责任公司:如果有限责任公司的所有者是个人,那么德州有限责任公司将被国税局以独资企业的方式征税。如果有限责任公司的所有者是一家公司,则该有限责任公司的纳税方式就像母公司的分公司/部门一样。在LLC/独资企业纳税中,收入最常见的是在Schedule C中报告,尽管根据赚钱的方式,可能需要不同的Schedule。

夫妻有限责任公司:因为德克萨斯州是一个共有财产的州,如果丈夫和妻子拥有一家有限责任公司并共同报税,他们可以选择以独资企业(而不是合伙企业)的形式纳税。国税局称之为合格的合资有限责任公司。

多成员有限责任公司:德州多成员有限责任公司在国税局的征税方式与合伙企业相同。在有限责任公司/合伙企业的税收中,有限责任公司要提交一份信息报表;1065表合伙企业报表。然后每个LLC成员都会得到一份K-1,反映他们的利润份额。然后K-1成为LLC成员个人1040所得税申报表的一部分。

像公司一样纳税:如果德州有限责任公司不希望得到国税局的默认待遇,它可以选择像公司一样缴纳联邦税。有限责任公司可以选择像C-Corporation一样纳税,尽管这不是很常见。有限责任公司也可以选择像S-Corporation那样缴税,这更受欢迎,因为可以节省自雇税。只有当有限责任公司的净收入达到一定数额时,S-Corp的选择才有意义。更多信息,请看LLC作为S-Corp征税或LLC作为C-Corp征税。

其他税种:虽然德克萨斯州没有个人所得税,但根据您的商业行业,您的有限责任公司可能需要缴纳其他税收。一些例子是电池销售税、原油税、混合饮料税、天然气税、烟草税等(参见德克萨斯州的所有税费)。虽然这些并不适用于我们的大多数读者,但你要向会计师咨询,以确保你的德克萨斯州有限责任公司满足其所有的申报义务。

地方税:你也要询问会计师,如果你的德州有限责任公司负责任何地方税(城市,城镇等)。这取决于你的有限责任公司所在的地方和它的经营场所。

总结:税收可能相当复杂。这只是一个概述。欲了解更多信息,请查看我们的德克萨斯州有限责任公司税收页面。与会计师合作也是最好的做法。

如果您的公司或者您个人有任何税务问题,或者需要报税,公司相关所有业务,都可以电话联系我们美国公司服务网的客服人员为您安排。欢迎访问我们的网址biz.zhuanyefuwu.com,获得更多相关信息。

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