美国公司有多少税种需要办理,上缴多少税?

2021.08.02 


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美国公司有多少种税种需要交纳?

一般来说,公司要上四种基本税:收入税,薪资税,销售税和附加税。

收入税:

按照美国有收入及时缴税的规定,个人公司,合伙人公司和小型有限公司年收入税超过1000元,应按季度缴税,用1040ES表格,有限公司用1120W表格并网上交税。

薪资税:

上缴税款存在国家社安局,税款将用于退休,伤残,孤寡,老人保健等福利,税率为收入的15.3%,社安税的收入上限为118,500元。

个人公司年收入400元以上者要提交年度税表,400元以下者可以免报税。

公司的员工薪资税包括社安税,医疗保健税和员工收入税扣缴。社安税和医疗保健税的目的与退休薪资税相同,总税率是员工收入的15.3%,所不同的是员工和雇主各付一半。

公司还要为员工付失业税,当员工失业后可以向政府领取失业救济。

美国公司有多少税种需要办理,上缴多少税?

销售税:

需报销售税的有餐馆,美容和零售行业。业主的责任是,在顾客购物时,收取销售税。按季度或月度向州或地方上缴所代收的销售税,如果销售税额大,可考虑各季分几次上缴税款,纽约市的销售税率是8.875%。

附加税:

公司所得税采取超额累进税率,对应纳税所得额在10万美元至33.5美元之间的,加徵5%的附加税;应纳税所得额超过1500万美元的公司,要缴纳的附加税是超过1500万美元的应纳税所得的3%或10万美元的应纳税所得的3%,二者取较小者。 主要从事提供服务的公司,只按35%的比例税率纳税。

洛杉矶地方税

房地产税/地价税/地方财产税(Local Property Tax):随各地方而不同,洛杉矶地区平均房地产税/地价税/地方财产税税率约为公告地价的1.1%。

失业保险税(Unemployment Insurance Tax)

美国联邦税

美国联邦政府将公司作为独立法律实体而征税。目前美国公司所得税的最高税率为35%。此外,当收入被作为分红由公司发给公司股东时,已在公司层面被征税的收入将会被再次征税。总体而言,从美国向外国公司支付的该分配额将被扣缴30%的美国所得税。但是,该税率可以通过与另一国的税收协定而减免。而且,通过将母公司的投资按照债权和股权的分配,从而影响与分红有关的税负,从而,在不同的融资方式之间存在的合理限制范围内,公司的支付可以用作还款而非分红。

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