海外公司在美国以公司名义买房,如何报税?

2021.08.02 


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随着全球经济的一体化,越来越多的外国投资者将目光投向了美国房地产市场。他们采用不同的策略来购买和管理位于美国的房产,以达到投资增值、税务优化等目的。其中,以公司名义购置房产成为一种流行的做法。这不仅涉及到法律身份的选择,也涉及到相应的税务策略。让我们以一个实际的例子来看看这是怎样进行的。

想象一下,张先生是一位中国投资者,他对拉斯维加斯的房地产市场非常感兴趣,并希望投资购买一处房产。在咨询了专业律师和会计师后,张先生了解到两种不同的投资方式及其各自的税务影响。

张先生可以直接使用他在中国注册的公司来购买拉斯维加斯的房产。这种方式的一个关键步骤是,他必须确保他的外国公司在内华达州登记有本地联络代理,以便处理与房产相关的所有事宜。在税务方面,他的公司需要通过表格1120F向美国国税局申报所得税,并通过表格5472报备外国公司与其外国股东或关系企业之间的资金往来。这种方式让张先生的公司能够直接拥有美国的房产,但同时也需要遵守美国的税法和规定。

另一种选择是张先生可以在内华达州注册一个美国有限债务公司(LLC),作为投资的载体。通过这种方式,他的投资会自动拥有一个本地联络代理,并需要申请内华达州和地方的营业执照。相较于直接使用外国公司,LLC提供了一定程度上的税务优势,尤其是避免了股份有限公司(C Corp)的双重课税问题。对于张先生这样的外国投资者而言,通过LLC结构,他能更有效地管理税务负担,同时保护个人资产免受潜在的商业债务影响。

通过张先生的例子,我们看到无论是直接使用外国公司,还是通过设立美国LLC的方式购买房产,都有其各自的优势和考虑因素。外国投资者在决策时需要权衡公司结构、税务处理以及法律责任等多方面的因素。重要的是,寻求专业的法律和税务咨询,以确保投资结构既符合美国法律,又能实现税务效率,从而保护和增值你的投资。在全球化的今天,掌握正确的知识和策略,将使你在国际投资道路上走得更远。

海外公司在美国以公司名义买房,如何报税?

以美国公司名义买房的优点:

  • 1. 可以规避风险,达到债务隔离的目的。
  • 2. 可以保护个人隐私,不用将资讯公布在市政网站上。
  • 3. 便于多人合伙,成立合伙人企业来购买房产。
  • 4. 比较适合专职做房地产投资的人。比较便于规避债务等。

以美国公司名义买房的缺点:

  • 1. 以美国公司名义买房手续较为繁琐,费用较为昂贵。
  • 2. 以股份有限公司的名义投资可能会引起双重缴税。
  • 3. 公司买房基本属于投资类型,因此不能享受个人的25万免税额。
  • 4. 在卖房时,个人和公司所需缴纳的收益税税率相差较大,分别为最高20%和35%。

美国公司服务网提醒:无论是外国「法人」或「自然人」,都要向国税局申请「税籍号码」(EIN 或ITIN) 才可以报税。

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