美国小型公司健康保险抵税额,小型企业报税

2021.08.02 


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什么是美国保费税收减免?

保费税收减免可降低健康保险费用。您可通过纽约州健康 (NY State of Health) 交易市场申请保费税收减免。如果您有资格享受税收减免,您将拥有两个选项:

  • “提前”获得税收减免-根据此选项,您可以选择对您的月度健康计划保费使用部分或全部减免。您支付一部分保费,美国国税局 (IRS) 支付剩余部分。
  • “以后”获得税收减免-根据此选项,您每月支付全额保费,然后在年底报税时再申请减免。这种减免可降低您的应缴税额,如果您不欠任何税款,您还可从 IRS 获得退款。

注意:如果您的实际收入超过您的预期收入(例如 – 您获得加薪或奖金时),您必须将这种变化报告给纽约州健康。否则,您可能需要将部分款项退还给 IRS。

美国税收减免是如何运作的?

获得税收抵免的资格满足以下条件的小企业有资格获得医疗费用税收抵免:纳税年度中相当于全职雇员的人数不到 25 人,每年支付雇员工资平均低于 50000 美元,并且至少支付雇员保险费的 50%。

此项支付要求同样适用于附加险,比如视力保险、牙科保险以及其他范围受限的保险。雇主的全职雇员人数为 10 人或以下,并且雇员的年平均工资为 25000美元或以下,将有资格获得最高额度的税收抵免。非赢利组织或者免税机构的雇主必须达到与其他小企业相同的标准才可以获得税收抵免,而且税收抵免额度会稍低。

美国小型公司健康保险抵税额,小型企业报税

美国小型公司健康保险抵税额有哪些要求?

小型企业提供给他们员工的医疗保险是需要满足一定要求的,通常雇主帮员工支付医疗保险费用是可以获得联邦所得税税额抵免的。这一税额抵免大大的鼓励小型企业给员工提供医疗保险或者是覆盖员工原有的医疗保险。

从2014年开始,小型企业雇主最多可以抵扣保费的50%,而免税的小型企业雇主最多可以抵扣35%。
小型企业雇主必须通过小企业医疗保险市场(Small Business Health Options Program, SHOP)或者是有特别规定的合格计划来帮员工支付符合健康保险计划的保险,使自己符合健保优惠资格。

此医疗保险优惠只适用于已成立两年以上的公司。

符合条件的小型企业雇主:

-在纳税年度,雇主雇佣的全职员工少于25人;-支付每个全职员工的工资平均不高于$51,000美金。

为鼓励小型公司雇主提供健康保险给员工,雇主将可获得国税局的抵税额,此抵税额依年度不同,可获得的抵税额也不同:

  • 若是少于十名雇员的公司,雇员全部薪水平均数是少于$25,000 元,则雇主可拿到最高的35%(2013 年以前)或50%(2014 年以后)。
  • 若是少于二十五名雇员的公司,雇员的全部薪水平均数少于$50,000 元,需视个别报税情况而定,往往雇主得到的抵税额将会递减。

但并非所有公司雇主都可获得此抵税额,必须要符合以下三要素:值得注意的是,只有在加州全保的Small Business Health Options Program, SHOP 公司团保计划中,除了雇主在2014 年以后,每年可获得最高50% 的健康保险费抵税额,同时在报税时,雇主依然可用全额健康保险用于公司支出费用的减项,以扣除所得税。这也就是所谓的双重税务减免优惠。

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