美国哪些奖励收入不需要收税,信用卡奖励要报税吗?

2021.08.02 


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现在,所有银行都在无间断地提供银行帐户或信用卡签约奖金。任何人,因为开设新的支票或储蓄帐户而收到奖金的话,都要注意,这些奖励需要报税,因为银行会为这些开户奖励开列1099表格。

不过那些常飞旅客的里程奖励,或者是信用卡开卡奖励,以及购物现金返回,是否需要纳税?或者说如何知道是否该为信用卡奖励纳税?美国公司服务网可以帮您报税,无论是个人报税还是公司报税,我们都有专业的税务师为您处理。

美国信用卡奖励要报税吗?

国税局的550投资收入及开支文件中称,「如果在储贷机构的存款或开设新帐户中取得非现金礼物或服务,或许需要将此价值作为利息收入。对于存款低于5000元,礼物或服务价值超过10元的,必需申报利息收入。对于存款5000元以上,礼物或服务价值超过20元,也必需申报为利息。」

用于个人消费获取的 rebate 是不用报税的,但是用于商业的消费就不同了。尤其是在商业信用卡上的消费,比如 Chase Ink。熟悉 ink 卡的人都清楚,ink 卡在办公用品门类有 5x 的 UR 返点。

而用于商业消费的 5x 返点和个人信用卡上的 5x 返点(比如 chase freedom 的季度 5x)是不同性质的。商业信用卡的消费目的是在于商业用途(比如卖产品),当然这些消费最终产生的利润是每年要报税的。这 5x 的返点是应该折算成现金,从成本中扣除的。

对开设银行帐户来说,较容易知道是否该纳税,因为在开户文件上,通常在底部都有小字表明所有开户奖金都需要纳税。但信用卡用户,往往没有这种明确的文字提示。

因为这种没有明确规则的状况,也使得纳税时会造成很多困惑。不过在代理报税行业,有一些约定成俗的做法。

美国哪些奖励收入不需要收税,信用卡奖励要报税吗?

美国哪些奖励收入不需要收税(Nontaxable Income)?

返现不需要收税

对于典型的 Nontaxable Income, IRS 有着明确的定义:点击查看 IRS 文件。其中对我们最有作用的 nontaxable income 就是:

Cash rebates from a dealer or manufacturer for an item you buy

这里 Cash Rebates 可以延伸为:

  • 信用卡刷卡获取的返现
  • 从返现网购物获取的返现
  • 商家提供的折扣、买东西赠送的礼品卡、Mail in rebate
  • 信用卡的开卡奖励

其中,前几点都很好理解,你在购物的时候银行、返现网、商家都可能通过各种形式的刺激你消费,这些刺激方式往往都是返现形式发放给你的。所以这部分的收入肯定是不用收税的。

特别注意的是:这里的消费指的都是个人消费,如果你的消费是公司消费或者本来就是采购东西用来贩卖,则这些 rebate 都不能说是不用报税。

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