美国公司税务如何办理,公司的报税方法是什么?

2021.08.03 


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美国公司服务网承接各类公司税务。以下是对公司报税的部分总结, 仅供参考。

美国公司税务如何办理?

Corporation 股份有限公司通常分两种, C类公司和S类公司。

C类股份有限公司的联邦税由于2018年开始实行的减税和就业法(Tax Cuts and Jobs Act)简称 TCJA 的影响, 一律统一使用21%税率。
S类股份有限公司是一种透明实体(Pass-through Entity). 公司利润收入由K-1表分配给个人. 主要由业主来承担公司收入的税务负担。

C类股份有限公司由 1120表申报年终税。
S类股份有限公司由 1120S表申报年终税. S类公司自身无需交税, 这样可以避免C 类公司的双重征税政策。债务或责任都由公司资产承担. 不与个人资产有联系. (政府欠税例外)

Partnership 合作伙伴类公司是一种透明实体(Pass-through Entity), 每年公司盈余收入由K-1表分配给每一位合作伙伴。公司自身无需交税, 这样可以避免C 类公司的双重征税政策。获得K-1表的个人除缴付正常的联邦税, 州税与地方税以外, 还需缴纳自雇税。

美国公司税务如何办理,公司的报税方法是什么?

图片来源于网络

Partnership 由 1065表申报年终税。

LLC Partnership 的债务或责任都由公司资产承担,不与个人资产有联系。 (政府欠税例外)

Limited Liability Company 有限责任公司分为多人成员或者单人成员(Sole Member)两种。

单人成员的LLC税收机制是由个人税中 C表(Schedule C)来申报联邦税的. 除此之外各州还有其相应的报税表来申报州税。

Limited Liability Company 的债务或责任都由公司资产承担. 不与个人资产有联系。(政府欠税例外)

Sole Proprietorship 是无限责任的个人公司。此类公司一旦产生责任或者债务问题都会与个人资产挂钩。

  • 个人公司使用个人税表中 C表(Schedule C)来申报联邦税。
  • 利润(Net Income)还需缴付联邦自雇税。
  • 公司收入税 Business Income Tax 一年申报一次。分财年与月历年两种年度申报方式。

财年意为如果你在 2/1/2021年成立公司, 你的财年截止日为 1/31/2022. 此为一个财年。月历年意为 1/1/2021- 12/31/2021, 此为一个月历年。

商业开支必须符合如下条件:

  • 开销必须是日常营业的正常开销;
  • 开销必须是生意上必要的;
  • 花费不可是奢侈花费,

商业收支表请向美国公司服务网索取。

销售税(Sales tax), 又称营业税。是指商家在向客人售出商品或服务后, 所征收的一笔税。

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