美国公司报税材料有哪些,有限责任公司报税?

2022.08.15 


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美国公司报税需要准备哪些材料?

公司注册证、税号档案、董事资料、最后一次纳税申报记录、银行对账单(一年,如果可能的话,最好有最后一次纳税申报的银行对账单)1099报表收支凭证、会计报表。由于美国不同类型的公司有不同的纳税申报表,不同的州有不同的纳税申报表来解释美国不同类型的公司是如何纳税的。

无限责任公司报税:

Sole Proprietorship (独资公司)报税:

Sole proprietorship运行相对简单,如果想撤销也比较容易,一般适用于顾问行业、自由职业者、承包商等职业,在报税时在个人报税的1040表格中的ScheduleC上报即可。

Partnership 公司报税:

在这些结构中General Partnerships是最类似Sole Proprietorships的结构。唯一的不同在于General Partnerships有多个合伙人。报税的时候公司收入就是按比例算作个人收入来报税。但是一旦产生债务问题,每个合伙人都要用自己的个人资产来抵债。

有限合伙企业成立时需要向州政府提交申请,因为这种结构可以保护投资者的个人资产不受合伙企业债务的影响。有限合伙企业有两种合伙人:普通合伙人和有限合伙人。Limit Partner不能参与公司的经营,不需要承担更大的风险,即使用个人资产承担无限的风险,但在纳税时,公司的收入只能被视为被动得或被动失。

Limited liability partnership和limited partnership类似,在建立的时候需要向州政府提交申请,同样也是因为这种结构可以保护投资人的个人资产不受合伙公司的债务影响。

值得注意的是,所有的partnership都只需要交一次税,也就是报税人把相应的公司收入在自己报税的时候一起报上交税就可以了。

coffee mug near open folder with tax withholding paper

图片来源于网络

有限责任公司报税:

LLC(有限责任公司)报税:

在默认情况下,LLC将不会被IRS认为是报税个体进行报税。简单的来说,就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳,而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。以下几点需要注意:

-LLC创始人的人数会影响其报税的方式。当公司只有一个创始人时,公司使用Form 1040 Schedule C进行报税。当有两个创始人时,公司则按照Partnership的方式进行报税。

-LLC的盈利和亏损是和每个股东的个人所得税一起报。

– LLC的收入是全部要交payroll tax(也叫employmenttax)。 这个包括SSN + medicare tax, 有15.3%的税率。

– LLC从第一年开始必须缴900美金,一年超过营业额20万美金需要交额外900税。

C Corporation公司报税:

C公司是联合股票公司的标准公司。当缴税时,CCORPORATION是一份税收报告,作为一个独立的法人实体。当缴纳税款时,需要根据企业报告税款,税率相对较低。假设净利润在30,000美元以内,税率约为10%至15%,这相对较低。应该指出的是,此类公司和公司股东正面临IRS的双重税收问题。您所赚取的钱应根据公司缴纳税款,然后将钱从公司中拿走,股东必须缴纳个人所得税。因此,企业必须制定税收报告计划,以避免合理的税收征税。

S Corporation公司报税:

S公司是一家只能向美国公民和绿卡持有人注册的公司。S公司公司不需要自己纳税。S公司的股东将根据公司的损益缴纳税款,并缴纳税款。在税收报告中填写为1120-S。此类公司的税收报告规则相对复杂。如果一家公司在Duozhou中有业务运营,它将面临更复杂的纳税申报表规则。只有S-CORP向员工发送的工资是缴纳工资税。其他工资则计算为部门。无需支付工资税。只需支付个人所得税税,税率可能很低。

除了不同类型的公司报税方式不同,按照经营方式,也有所不同。注册美国公司后不在美国经营的:没有和美国产生贸易往来,则无需做帐和交税,但是要报税,可进行零申报。

注册美国公司在美国经营:发生的费用会被征税,并且需要美国会计师做会计,收费情况取决于企业的收入(一般为利润的8%-10%)

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