2021美国最新抵税减税项目,早知道

2020.11.25 


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2021美国最新抵税减税项目,都有哪些?

美国减税有两种减税优惠:

  • 税收扣除(taxdeduction);
  • 税收抵免(tax credit)

税收扣除:是可以从“调整后总收入”(AGI,即税前收入)减去的扣除额,这样可以降低应税收入(taxable income)。应税收入越低,要缴的税就越少。

税收抵免:因为它是直接从应纳税额减去的抵税金额。少数的税收抵免甚至是可退税的。例如应缴的所得税是300美元,可抵税的金额是1,000美元,纳税人不但不用缴税,还可以拿到700美元的退税。

1. 现金捐款与非现金捐赠

只要是符合IRS 规定的现金捐款皆可用来减免,最高可扣抵50%的AGI。至于那些非现金的捐赠,你可以用市价去做列举扣除(itemize deduction)。

2. 进行慈善行为的相关支出

例如为评估慈善捐赠或伤害损失而付出的费用(Charitable Deduction),或是为慈善事业而付出的汽车、汽油($0.14/每英哩)、制服、停车费等费用等。

3. 兴趣支出

因兴趣而发生的费用也可用来​​折抵。

4. 博弈损失

赌博收入是必须课税的,赌博收入包括(但不仅限于)乐透券、彩券、赛马、和赌场,包括现金赢款及公平的市场价值的奖品,如汽车和旅游。如果有博弈损失,则可以通过列举扣除去做扣抵,扣抵上限为你的赌博盈利总额。

5. 事故、灾难与偷窃损失

任何不在保险理赔范围内的住家损失皆可扣抵。

6. 车辆相关法定费用

各州规定各有所异,例如在加州,牌照税(vehicle license fee) 是可以在列举扣除中扣抵,但注册费(registration fee)、weight fee、air quality fee 则不可扣减。

7. 报税手续费

报税时所发生的相关费用,如会计师费、报税软体费等,则可以在列举扣除中的「杂项」做扣抵。

8. 善用遗产税与赠与税免税额

(Estate Tax Exemption & Gift Tax Exclusion )

除了每年$14,000免税赠与额度,税法亦给予每一个美国居民与公民终身有545万的免税赠与额(Lifetime Gift Tax Exclusion),做法是透过i709表格通知国税局免付任何赠与税。

夫妇间的赠与则无任何金额限制,也无赠与税问题;但若受赠配偶非美国公民,2020年,个人赠与税的免税额为1万5千美金每年。 如果当年赠与超过了1万5千美金,并不不意味着超出部分赠与人需要缴税,

而是超出部分在赠与人去世时要算到赠与人总的遗产税的免税额里,降低赠与人的免税额度。美国各州也有自己的遗产税法规,所以也别忘了参考各州规定。

美国的减税优惠方式有哪些?

美国减税优惠方式,主要有Tax Deductions(税款减免)和Tax Credits(税额抵免)两种方式:

  • Tax Deductions:在计算应纳税额前,从应税收入(taxable income)中减去税额减免部分,降低应税收入从而减税;
  • Tax Credits:从应纳税额(income tax)里减去税额抵免,税额抵免又分为nonrefundable(不可退还的)和refundable(可退还的)两种,如果是可退还税额抵免,如果减去应纳税额后有余额,则可以拿到退税。

2021年疫情相关的退税政策

项目 说明
纾困金申报(Bailout money,TARP) 有收到纾困金的纳税人应该收好 Notice 1444 纾困金额支付通知,并与其他报税数据一同出具附上。(单纯申报的动作,不用缴税补税)
纾困应税额减免(Recovery Rebate Credit) 针对「没有」收到纾困金的民众;或是收到的纾困金个人「少于」$1200、已婚联合申报「少于」$2400、每个孩子「少于」$500 者,可能符合申请Recovery Rebate Credit 的资格。
注意:这仅适用于该收到却未收到足额的纳税人,如果本来就没资格领取这么多的则不符合。
退税利息为应税(Tax Refund Interest ) 联邦退税若有赚得利息,则利息部分为应税,也需要申报。如果纳税人2020年退税款的利息收入大于$10的话,IRS 将会寄送 1099-INT 表给纳税人。
慈善性支出扣除额(Charitable Deduction) 纳税人不是采用逐项扣除(itemize deduction) ,但在2020年度有捐款给经过认证的组织团体,可以符合最高$300的慈善捐款扣除额资格。

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