美国单亲家庭报税,儿童税额教育抵税

2021.01.08 


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美国单亲家庭报税,低收入(1万5000元)单亲户主,投资收入(银行利息、股息红利、股票赢利、房屋出租收入、小公司合伙人赢利等)不能超过3000元,一旦超过便丧失获取补助资格。

  • 儿童抚养抵税额:13岁以下儿$S3,000以内照顿费用,抵税额$600-$1,050;
  • 儿童抵税额:17岁以下美国,绿卡居民儿童抵税额$2,000,其他儿童$500;
  • 低收入儿童抵税额(EITC): —个儿童最高$3,584,两个儿童最高$5,920。

除了上述三类与儿童有关的抵退税之外,大学(大专)教育抵扣也是单亲家长必须争取的优惠项目。

如果没有上税收入(Taxable Income),在教育抵税(8863表,American Opportunity)中可获取1000元退税(Refund),但无法享用1500元的抵税(Credit)。

如果您的年薪约15万元,属于单身高收入。加入提供孩子的学费和食宿,要求将孩子放入他的「名下」作为抚养人。根据国税局的定义,在监管单亲放弃(Waive )申报孩子作为抚养人时,非监管单亲(Noncustodial Parent)可以申报没有和自己住在一起的孩子作为抚养人,只要提供了一半以上的全部生活及学习费用。

如果上大学的孩子和父母一方一起申报,父或母同样作为单亲户主,从联邦可获得全额教育抵税1500元及退税1000元,如果再考虑到在联邦和州市的高税率,由于孩子的豁免额(联邦3700元,纽约州1000元)可抵税约1100元。

在税率的计算上,户主(Head of Household)比起单身(Single)也是受益良多。作为户主报税时,平均税率为21. 7%,相差3468元,因此把税率差异的因素包括在内后,省税比较的天平明显倾向于收入高的单亲一方。

单身 税率 夫妻合报 税率
$0-$9875 10% $0-$19750 10%
$9,876-$40,125 12% $9751-$80,250 12%
$40,126-$85,525 22% $80,251-$171,050 22%
$85,526-$163,300 24% $171,051-$326,600 24%
$163,301-$207,350 32% $326,601-$414,700 32%
$207,351-$518,400 35% $414,701-$622,050 35%
$518,400 以上 37% $622,050 以上 37%

此外,对于收入在4万2375元以下的单身家庭,退休计划抵减(Form 8880)也是单亲家庭不可忽略的省税措施之一。收入在2万5500元以下的单亲户主,如投资2000元于传统退休计划(Traditional IRA),便可获得最高至1000元的退休计划抵减。

奉劝单亲户主不可踏入一个「误区」。如果把父母亲作为自己的被抚养人,再让奶奶照看孙子女,同时申报儿童照顾抵减,国税局不会批准。因为国税局要求满足的前提之一(Test To Claim the Credit)是,你的儿童看护费用只能付给被抚养人之外的机构或者个人。

如果您的公司或者您个人有任何税务问题,或者需要报税,公司相关所有业务,都可以电话联系我们美国公司服务网的客服人员为您安排。欢迎访问我们的网址biz.zhuanyefuwu.com,获得更多相关信息。

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