中国人如何填写美国EIN申请表,SS-4表格

2021.01.12 


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如何为外国人填写EIN申请表(SS-4表格)

下载SS-4表格:
IRS:SS-4表格,雇主识别码申请

表格SS-4的说明
国税局:表格SS-4的说明

手动或在计算机上填写SS-4表格:
您可以打印表格,用手填写(使用黑色笔),然后签名;或者,您可以在计算机上键入表格,然后打印并签名。

使用
大写字母如果您要手工填写SS-4表格,我们建议使用ALL UPPERCASE字母。国税局更喜欢大写字母,这可以帮助加快您的EIN申请表格。

EIN(右上)

您会在表单的右上方看到一个“ EIN”框。在此请勿输入任何内容

美国国税局(IRS)批准您的申请后,将在此字段中输入您的EIN号。

*图片来源于网络

点击这里获取“LLC注册攻略

1.实体的法定名称(LLC)

输入您的LLC名称,方法与在组织章程细则,组织证书或成立证书中列出的完全相同。

注意:如果您要在路易斯安那州或西弗吉尼亚州组建有限责任公司,则在组建有限责任公司之前可能需要先获得您的EIN,因此请确保您的有限责任公司名称可用(或已按照路易斯安那有限责任公司的归档说明进行了保留)在为您即将成为的LLC获得EIN之前。

如果您以其他任何形式组建有限责任公司,请在您的有限责任公司获得批准之前申请EIN。

2.企业的商品名称(如果与#1不同)

谁已经形成一个有限责任公司大多数外国人也有商品名(又名DBA,经商作为,或虚构的名称)。大多数外国人将#2留空。

另一方面,如果您在组建有限责任公司后已经提交了DBA,您的DBA属于您的有限责任公司,并且您希望您的有限责任公司以该名称开展业务,那么您可以输入商品名称/ DBA名称/虚拟名称在#2中。

3.执行人,管理员,受托人,“保管”名称

将此留空。该字段不适用于获得EIN的LLC。

4a和4b:通讯地址

在第4a和4b行中,输入一个邮寄地址,美国国税局可以在其中向您发送催款和税单。该地址可以是美国地址,也可以是非美国地址。该地址可以与您在LLC申请表中列出的地址相同,但不必如此。此地址应该是可靠的地址,您可以在该地址定期收到LLC的邮件。这也应该是您在向IRS提交以后的纳税申报表时使用的地址。

但是,在此处使用美国地址可以简化在美国开设银行帐户的过程。4a和4b中列出的地址将与EIN确认信顶部列出的地址相同。一些银行接受此作为美国地址的证明。

取得美国地址的最佳和最便宜的方式(如果您在美国没有朋友或家人)是雇用注册代理,这不仅使您可以使用他们的地址作为LLC的注册代理地址,而且作为您的LLC的办公地址。美国公司服务网将让您使用我们的地址作为您的美国有限责任公司,发送到您的有限责任公司的所有邮件都将被扫描并上传到您的在线帐户。已经经营了20多年。

笔记:

  • 如果该地址是非美国地址,请确保输入城市,省(州),邮政编码和国家/地区名称。输入完整的国家名称。不要使用缩写。
  • 如果您以后需要通过IRS更改LLC的邮寄地址,请提交8822-B表。

5a和5b:街道地址(如果不同)

您可以将5a和5b留空。

6.主要业务(LLC)所在的县和州

输入您的有限责任公司在美国所在的县(而非国家)

这将是您的LLC的主要地址或您的LLC的注册代理地址。

例如:佛罗里达州布劳沃德县

提示:要查找您的LLC地址位于哪个县,可以使用以下工具:我在哪个县

7a。责任方名称

EIN责任方必须是一个个体的人,因此,这将是一个有限责任公司会员(所有者)。

如果您拥有Single-Member LLC,则您将成为责任方。

如果您拥有Multi-Member LLC,则包括您在内的任何LLC成员(所有者)都可以成为负责方。

7b。SSN,ITIN或EIN(负责方)

此框会使大多数没有SSN或ITIN并希望为其LLC获得EIN的人感到困惑。

解决方案是输入“外国”。

美国国税局一直向外国人发行EIN,如果您没有SSN或ITIN,则必须输入此信息。

注意:如果您的有限责任公司由另一个有限责任公司(“父母有限责任公司”)拥有,则不能使用您的父有限责任公司的EIN。您必须输入“外国”。而且,您还必须在7a中列出一个人(而不是公司)。

8a。此申请是否适用于有限责任公司(LLC)?

勾选“是”。

8b。如果8a为“是”,请输入LLC成员的数量

输入您的LLC的LLC成员(所有者)数。

单人有限责任公司:输入“ 1”。

多会员有限责任公司:输入您的有限责任公司的会员总数。

注意:如果您的LLC是另一个公司(或多个公司)所有的子公司,请输入拥有此LLC的公司数。

8c。如果8a是“是”,则LLC是否在美国组织?

勾选“是”。尽管您的有限责任公司将归外资所有,但您的有限责任公司仍将在美国组织。

9a。实体类型

笔记:

  • 我们建议您在决定如何对外资有限责任公司征税之前先与美国公司服务网的会计师进行对话。
  • 术语“外国人”是指非居民外国人。
  • 术语“美国人”是指美国公民或美国居民外国人。

您将根据您来自哪个国家/地区,有什么税收协定,您的有限责任公司如何赚钱以及在哪里赚钱,您的客户在哪里,如果您的有限责任公司在美国有“常设机构”,如果您的有限责任公司的收入来支付美国税款。与美国的贸易或业务“有效连接”,等等。

对美国居民来说,税收很复杂。对于外国人而言,税收更为复杂,因此请与专业人士交谈。

我们无法提供税务协助或税务建议。谢谢你的理解。

单人有限责任公司(外资):

如果您拥有外资独资有限责任公司,则可以选择作为“无视实体”或“ C公司”征税。

–如果您想将您的有限责任公司视作被忽视的实体,请勾选“其他(指定) ”,然后在该行中输入“外国拥有的美国被忽视的实体”。

–如果希望将您的LLC视为C公司,请取消选中“公司(要输入的表格编号) ”,然后在行上输入“ 1120 ”。收到您的EIN后,您必须提交8832表格进行C公司选举。

笔记:

  • 所有外资独资有限责任公司必须每年提交5472表格。更多信息,请参见:表格5472和外资拥有的LLC。
  • 如果您的单人有限责任公司是外国公司所有,则出于税收目的,您的有限责任公司将被视为母公司的分支机构或分公司。
  • 如果您考虑将LLC征税为C-Corpation(这不是很常见),请在此处查看:LLC征税为C-Corp。

多成员有限责任公司(外资):

如果您拥有外资拥有的Multi-Member LLC,则可以选择作为合伙企业或C公司纳税。

–如果您想将您的LLC视为合伙企业,请选中“合伙企业”。

–如果希望将您的LLC视为C公司,请取消选中“公司(要输入的表格编号) ”,然后在行上输入“ 1120 ”。收到您的EIN后,您必须提交8832表格进行C公司选举。

注意:同一件事将适用于由外国人(或多个外国人)和一个或多个美国人(一个或多个)拥有的多成员有限责任公司。您可以选择将您的有限责任公司作为合伙企业或C公司征税。如果您考虑将LLC征税为C-Corpation(这不是很常见),请在此处查看: LLC征税为C-Corp

9b。州和外国(如果有)

输入您的LLC成立的州。使用州的全名。不要使用缩写。

例如:输入“佛罗里达”(不是“ FL”)。

外国

不要在这里输入任何内容。将此留空。

注意:这些说明是在美国成立LLC的非美国居民。这些说明不适用于在美国以外成立公司的人。

10.申请理由

选择“开始一项新业务(指定类型) ”,然后在右侧输入您的LLC将从事的业务类型。

最好的起点是查看#16中的选项。如果#16中的默认复选框之一符合您LLC的业务目的,则只需在#10中在此处输入这些单词。

如果不是,请输入您认为合适的一个或多个单词,或者您可以使用NAICS代码(IRS使用的业务分类系统)中的语言。

政府机构使用NAICS代码(北美行业分类系统)来识别企业的工作范围。

IRS使用NAICS代码的主要原因有两个:

  1. 统计目的,用于生成报告和行业分析。
  2. 就审计而言,美国国税局将知道一家企业如何与同一行业的同类企业进行比较。

在3个地方可以找到NAICS代码业务类别:

只需使用最适合您LLC业务活动的单词即可。

注意:尽管您的外资有限责任公司可能具有多种目的,多种产品或服务以及多种收入来源,但只需输入主要业务活动即可。不用担心,这不会迫使您的LLC永远这样做。您还可以随时更改LLC的工作范围,而无需更新IRS。仅在LLC的初始EIN应用程序上需要此信息。

11.日期业务开始

输入您的LLC被州批准的日期(月,日和年)(又称LLC生效日期)。

在您的有限责任公司的批准日期上,查看批准的组织章程细则,组织证书或组织证书(不同州的格式不同)。

这是您的业务开始的日期,即使没有实际的业务活动也是如此。

格式应为:月/日/年。例如,如果您的LLC在2020年1月15日获得批准,则您应输入01/15/2020。

12.日历年的关闭月份

大多数外国人在日历年(1月至12月)中缴税。如果您的LLC属于这种情况,请输入“ December”。

13.员工

注意:大多数外国人没有美国雇员,因此本节可能不适用。大多数外国人将在#13中输入“ 0”,“ 0”,“ 0”。

雇用W-2雇员作为其雇主时,您必须预扣所得税,代扣并支付社会保障和医疗保险税,并支付其工资的失业税。

另一方面,您可以雇用1099个独立承包商,在这些承包商中您不负责代扣和支付上述税款。

我们无法帮助您确定某人是雇员还是独立承包商,但是,除了阅读IRS提供的以下信息之外,您还可以与您的美国公司服务网的会计师交谈:雇员vs独立承包商

如果您打算在接下来的12个月内雇用美国雇员,则输入每个类别(农业,家庭和其他)中的大约雇员人数。如果某个类别中没有员工,请输入“ 0”。不要将任何字段留空。

如果您在接下来的12个月内不再雇用美国员工,则需要输入“ 0”,“ 0”,“ 0”。

一个农产品的员工是谁的人工作在你的农场,并可以发挥不同的作用,如收获农业或园艺产品,畜牧,操作机器,开垦土地等。有关农业就业的更多详细信息,请参阅以下IRS指南的第9页:农业雇主税收指南

一个家庭的员工是谁的人或在你的家里工作的定期和持续的基础上。想想那些较有钱的人,他们定期在家里雇人。例如女佣,管家,保姆和园丁。请记住,这与在独立承包商的情况下雇用这些人不同。有关决定家庭雇员的更多信息,请参阅IRS的页面:家庭雇员

对于拥有(或计划拥有)美国雇员的大多数外国人来说,其雇员很可能属于“其他”类别。

 

重要提示:仅是您的LLC的所有者并不能使您成为您的LLC的雇员。

14.劳动税责任

注意:大多数外国人没有工作税责任,因此本节可能不适用。大多数外国人只会取消选中此框。

如果您拥有(或将要拥有)美国雇员,则需要代表您的美国雇员代扣代缴国税局(IRS)并向其缴纳某些税款。请与您的会计师交谈,以首先估算您的劳动税责任。

如果您的就业税负债在整个日历年内少于$ 1,000,则可以选择每年提交944表(而不是每季度提交941表)。如果您想这样做,则需要选中#14中的复选框。

如果发生以下情况,请在#14中保持选中状态:

  • 你没有美国员工
  • 您的就业税负债将超过$ 1,000
  • 您的劳动税负债将少于$ 1,000,但您宁愿每季度提交941表

15.初次支付工资或年金

注意:大多数外国人不会支付工资或年金,因此本节可能不适用。大多数外国人只会输入“ N / A”。

如果您没有员工,请输入“ N / A”。

如果您有美国雇员,并且已经开始支付工资(或年金),请输入他们首次领薪的日期(月,日,年)。

如果您有美国员工,并且不确定何时开始支付薪水,只需输入估计日期即可。不用担心,IRS不会让您执着,它也不会弄乱您的EIN应用程序。您只是给他们一个大概的提示。

16.主要活动

您可以使#16与您在#10中输入的内容匹配。

选中一个复选框(如果适用)或选择“其他(指定) ”,然后输入您在#10中输入的内容。

17.说明#16(商品,结构,产品或服务)

#17只是询问有关LLC的主要业务活动的更多详细信息。

国税局想知道在这种类型的业务活动中,您要销售的主要产品是什么,所提供的服务,所完成的建筑类型或要销售的商品类别。

只需输入几句话来解释您LLC的主要业务活动。

18.之前申请过EIN?

如果您之前已经为此LLC申请了EIN,请选择“是”,然后输入上一个EIN。

大多数外国人没有为其有限责任公司申请EIN,因此选择“否”。

第三方指定人

如果您要为自己的有限责任公司填写此表格,并且您是负责方,则将以下4个字段留空:

  • 指定人的名字
  • 指定人的电话号码
  • 指定人的地址和邮政编码
  • 指定人的传真号码

申请人的签名,电话和传真

名称和标题:输入您的全名和标题。如果您是LLC成员(所有者),请使用标题“成员”。例如,“ John Smith,成员”。

签名和日期:签名并输入今天的日期。

申请人的电话号码:输入您的电话号码。这可以是家庭,办公室或手机号码。该号码可以是美国电话号码,也可以是非美国电话号码。如果您输入的是非美国电话号码,请确保将国家/地区代码放在电话号码的开头。

申请人的传真号码:

  • 如果您通过邮件提交SS-4,则无需输入传真号码。您可以将此留空。
  • 如果要通过传真提交SS-4,则必须输入传真号码。传真号码可以是美国传真号码或非美国传真号码。

第2页

第2页只是一个参考页,您不必将其提交给IRS。虽然,如果您碰巧发送了第2页,请放心,IRS只会将其丢弃。

发送到IRS之前,请制作SS-4表格的副本

我们建议先将SS-4表格复印几份,然后再发送给IRS。

只需将副本与LLC的业务记录一起保存即可。

包括您的LLC批准文件

连同SS-4表格一起,向IRS发送您盖章并批准的LLC文件。

根据您组建LLC的州的不同,本文档将称为以下文件之一:

  • 组织章程
  • 组织证书
  • 成立证书

如果您的公司或者您个人有任何税务问题,或者需要报税,公司相关所有业务,都可以电话联系我们美国公司服务网的客服人员为您安排。欢迎访问我们的网址biz.zhuanyefuwu.com,获得更多相关信息。

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