如何填写表格1120?5472表格何时到期?

2021.01.12 


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申请表格1120

注意: 1120表是公司的纳税申报表,但是,根据新的IRS规定,外资拥有的单人有限责任公司现在需要使用此表。

表格5472必须发送至表格1120所附的IRS。“附加”仅表示表格5472与表格1120一起提交。对于在日历年(最常使用)(每年最常使用)纳税的有限责任公司,每年应在4月15日之前提交5472和1120表。例如,如果您的LLC成立于2020年的任何时候,那么您必须在2021年4月15日之前提交表格5472和表格1120。

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下载表格1120:https //www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1120.pdf

IRS表格1120的说明:https //www.irs.gov/instructions/i1120

如何填写表格1120?

表格1120要求被称为“备考”要求,这意味着您不必填写整个表格1120,只需其中的一小部分即可。

您需要在第一页上填写名称,地址,B部分和E部分。不要在第1页或1120表格的任何其他页面上输入其他任何内容。将其他所有内容留空。

表格顶部:
在表格1120顶部手写“外国拥有的美国DE”。它看起来像这样:

*图片来源于网络

名称:
输入您的LLC的全名。

地址(两行):
输入LLC的主要地址或营业地点。最好使用表格5472和您的EIN应用程序(表格SS-4)上列出的相同地址。该地址可以是美国地址,也可以是非美国地址。

B部分:
输入您的LLC的雇主识别号(EIN)。

如果您的LLC没有EIN,则需要尽快获得EIN。没有LLC的EIN,您无法提交1120或5472表。这样做将导致您的申请被拒绝,美国国税局将收取以下25,000美元的罚款。

E部分:
仅当这是您的LLC的首次退货或最后退货时,才需要选中一个框。

例如:
–首次提交5472和1120表格时,请选中“初始退货”。
–如果关闭公司并解散有限责任公司,请选中“最终回报”。
–在这之间的所有年份中,请勿选中E节中的任何框。

5472表格何时到期?

由于5472表格是通过1120表格发送给IRS的,因此1120表格的截止日期适用于两种表格。出于税收目的,大多数美国有限责任公司均在日历年(1月至12月)而不是会计年度进行营业。对于在日历年中运作的LLC,表格5472和表格1120应在每年的4月15日之前提交。截止日期将适用于大多数申报者。

另一方面,如果您的LLC在不同的会计年度运营,请参阅1120表的说明并查看“何时提交”部分。例如,如果您的LLC成立于2020年的任何时候,那么您必须在2021年4月15日之前提交表格5472和表格1120。

向哪里发送5472表格

表格5472需要通过邮件或传真发送给IRS。确保将5472表格附加到1120表格上。“附加”仅表示将5472表格提交给IRS时位于1120表格后面。

通信地址:
国税局
Rulon WhiteBlvd。
M / S 6112,收件人:PIN Unit
Ogden,Utah 84201

传真号码:
855-887-7737

切记:在1120表格的顶部写下“外国拥有的美国DE”。

重要提示:请使用IRS:5472表说明中列出的信息,确认上述邮寄地址(或传真号码)(搜索标题为“何时何地归档”的部分)。邮寄地址和传真号码可能会不时更改。我们最后一次确认上述邮寄地址和传真号码是2020年2月22日。

什么都没有退回

美国国税局未发回任何邮件,让您知道他们已经收到了5472表格。如上所述,我们建议您与也是IRS接受代理的会计师合作,美国公司服务网有专门与在美国成立LLC的外国人合作。

延长5472截止日期

如本文的“何时应提交5472表格”部分所述,对于大多数人而言,5472表格(和1120表格)应在4月15日之前,也就是在您成立LLC的次年的4月15日截止。

如果您需要更多时间来提交5472 + 1120表格,则可以通过提交7004表格来申请延期,这将把截止日期延长为6个月,直到10月15日。

但是:这不是支付任何税款的扩展名(如果您/您的LLC欠税)。它只是文件提交的扩展(表格5472 +表格1120)。如果您/您的有限责任公司欠任何税,则必须在到期日之前缴纳这些税(如果您多付了税,则在提出申请后会获得退款)。我们强烈建议您与会计师(或几名)进行交谈,以确定您是否有任何美国纳税申报(或税收报告)要求。

如果对您来说,54721120表格应在4月15日之前到期,那么7004表格也必须在4月15日之前加盖邮戳。

在表格7004的顶部上方,在顶部填写“外国拥有的美国DE ”(就像在表格1120中所要求的一样)。

在表格7004(第1部分,编号1)中,您需要告知IRS您要扩展的表格。这是通过输入表单代码完成的。第1部分下有一个表格,其中包含表单代码。您需要使用1120表单的表单代码(因为5472随1120一起提交了)。

注意:在第2部分中,您将看到有关“外国公司”的问题。请记住,您没有外国公司或外国有限责任公司。外国公司/外国有限责任公司是在美国以外成立的公司。另一方面,您有美国有限责任公司;它恰好是一家外资有限责任公司。但是,外资有限责任公司和外资有限责任公司(或外资公司)是完全不同的东西。

我们建议与会计师合作完成表格7004的其余部分。有关其他信息,请参阅IRS:表格7004的说明

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