如何为您的LLC获得EIN?中国人如何申请EIN?

2021.01.12 


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如何为您的LLC获得EIN?

EIN代表雇主识别号,也称为联邦税号。为了提交表格5472和表格1120,您的LLC必须具有EIN。

如果您有ITIN(个人纳税人识别号),则可以在线获取LLC的EIN。说明在这里:如何在线注册EIN

如果您没有ITIN(或SSN,社会安全号码),则无法在线获得EIN ,但仍可以为您的LLC获得EIN。说明在这里:如何在没有SSN或ITIN的情况下获得EIN。

什么是外国人?

一个外国人(又名“外商独资”)是以下任一:

  • 非居民外国人
  • 任何外国公司,外国公司或外国合伙企业(或其美国分支机构)
  • 外国信托或外国财产
  • 以及任何非美国人士

我们的大多数外国读者都是非居民外国人,因此从美国纳税的角度考虑,他们是外国人。在这种情况下,您属于外国独资有限责任公司的新报告要求,因此必须提交5472表格并满足其相关要求。

什么是美国人?

美国人为以下任何人:

  • 美国公民
  • 居民外国人(由绿卡测试或实质存在测试确定)
  • 国内公司或国内合伙企业
  • 任何非外国财产
  • 满足某些要求的信任
  • 以及任何不是外国人的人

外卖(外国人vs美国人)

拥有(直接或间接)单人有限责任公司的任何外国人,都必须提交5472和1120表格。拥有有限责任公司的美国人不必提交5472和1120表格。

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*图片来源于网络

外资的多会员有限责任公司呢?

如果您有一个多成员有限责任公司,作为公司征税,并且至少拥有1个拥有25%或更多权益的外国所有者,则必须提交5472和1120表格。

另一方面(也是最常见的情况),如果您有一家作为合伙企业征税的外资多方有限责任公司,则无需提交5472和1120表格。因此,对5472和1120表格没有要求适用于大多数外资拥有的多会员有限责任公司(同样,它们是作为合伙企业征税的)。

之所以如此,是因为IRS将多成员有限责任公司作为合伙企业征税,并将其视为美国国内合伙企业,而美国国内合伙企业则是美国人,必须提交美国纳税申报表。

外资多会员有限责任公司必须:

  • 提交信息性合作伙伴申报表(表格1065)
  • 向每个LLC成员颁发K-1
  • 每个会员都有责任提交美国所得税申报表

如果外资多方有限责任公司没有收入(也没有要索赔的费用,扣除额或贷项),则没有1065表和K-1表格的要求。

重要提示:以上是对外资Multi-Member LLC的美国税收的简要概述,但是详细信息更为复杂,包括您的LLC成员是谁,您的LLC所在的地方,收入的产生方式以及您在美国的纳税申报要求。例如,许多外资拥有的Multi-Member LLC也需要提交表格8804和表格8805。您需要与会计师交谈,以确定您所有的美国纳税申报要求。

可申报公司,可申报交易及关联方

在阅读IRS说明时,您可能会遇到以下语言:“表格5472必须由与关联方应报告交易应报告公司提交。”那是很多“ R”字,因此让我们对其进行定义。

可申报公司

一个外商独资单个成员独立实体LLC被认为是申报的公司第1.6038A-1的IRS代码。LLC成员是外国个人还是外国公司都没有关系。它仍然是一个应报告公司。此外,在美国从事贸易或业务的外国公司也被视为应报告公司

关联方

一个定义关联方第1.6038A-1(d)是有点难以理解,因为它是为企业(但是,它仍然适用于单个成员的有限责任公司)写的。

以下是谁是单人有限责任公司的关联方的一些示例:

  • LLC所有者
  • LLC所有者的父母,祖父母,兄弟,姐妹,配偶等
  • LLC所有者(直接或间接拥有)的其他公司

这些只是关联方的一些常见示例,但是,还有更复杂的示例,其中许多示例不在本文的讨论范围之内。

您的LLC仍被允许与关联方进行交易,只是必须将其正确报告给IRS。

我们无法帮助您确定谁是关联方,谁不是关联方,但是,我们强烈建议您与在外资有限责任公司工作的会计师进行交流。您还可以查看以下内容以了解关联方的定义:

可报告交易

一个申报的交易是一个有限责任公司和它的外国所有者之间的运动或资金(或财产)交流。可报告交易可以是但不限于以下内容:

  • 关联方所有者存入/投资到LLC中的资金(“资本出资”)
  • LLC向关联方付款/捐钱(“资本分配”)
  • 所有者向有限责任公司或从有限责任公司向关联方的贷款
  • 为成立有限责任公司,解散(关闭)有限责任公司而支付的资金,或由关联方支付给国家的任何文件。
  • LLC与关联方之间的任何货币交换,包括出售,转让,租赁,许可,贷款,预付款或捐款。

注意
–即使您的美国有限责任公司在美国不开展业务或未在美国进行贸易,即使您向有限责任公司出资,您仍必须满足IRS表格5472的申报要求。
–以上是什么是可报告交易的简单概述,没有涵盖所有适用的示例。您将需要与会计师合作,以确保正确记录所有可报告交易。

国税局税收协定和全球信息共享

美国国税局与60多个国家/地区签订了税收协定。这意味着这些国家的政府同意共享有关其税收公民的信息,以便更好地收集税收。提交5472表格的要求不应掉以轻心。美国财政部花费数十亿美元,对在美国有申请要求的法律实施法律。

如果您的公司或者您个人有任何税务问题,或者需要报税,公司相关所有业务,都可以电话联系我们美国公司服务网的客服人员为您安排。欢迎访问我们的网址biz.zhuanyefuwu.com,获得更多相关信息。

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