美国抵税减税项目,2021报税季

2020.11.25 


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2020-2021年所得税抵免额

2020纳税年度有七个联邦税级:10%,12%,22%,24%,32%,35%和37%。您的等级取决于您的应税收入和申请状态。这些是2021年4月到期的税率。

如果没有孩子,则到2020年,单身和联合申报人的最高收入所得税抵免额为538美元(表5)。一个孩子的最高信用额为$ 3,584,两个孩子的最高信用额为$ 5,920,三个或更多孩子的最高信用额为$ 6,660。所有这些与2019年相比都是相对较小的增长。

表5. 2020年所得税抵免额参数

2020年资本利得税率(长期资本利得)

以上图片均来源于网络

美国抵税减税项目都有哪些?

1. 医疗与牙医费用

你可以列举扣抵自己、配偶、扶养人的尚未被保险公司补偿报销的医疗费用。只要有超过你的AGI 10%的医疗费用就可扣抵,若你或配偶年满65以上,则超过AGI 7.5% 以上即可扣抵。

2. 医疗目的的房屋翻修

如果你是因为医疗目的而翻修房屋,例如增加轮椅友善的出入口、上下楼梯器械等,则可以将这些房屋支出当作是列举扣除额中的医疗支出去做扣抵。如果这样的翻修导致房产增值,则无法将之当作扣除项目。

3. 自雇人士的健康保险费

自雇人士的健康保险保费可做扣抵。

4. 高等教育学费

无论是标准扣除或列举扣除,不适用AOTC高等教育学费且符合规定的高等学费支出(为自己、配偶或扶养人),最高可享有$4,000的减免额,年收入高于$65,000者,减免金额为$2,000 。如果是已婚夫妻分开报税,或是该人被你用来当作扶养人免税额,则此项将不适用。

5. 学贷利息

符合IRS 规定的学贷利息,2016年的学贷利息扣抵上限为$2,500。若为已婚夫妻分开报税,或你或配偶被其他人列为扶养者则不适用。

6. 教育费抵免

美国机会抵税额(American Opportunity Tax Credit),简称AOTC,针对前四年的高等教育,每年最高可抵$2,500。

7. 教师开支

K12中小学教师有时需要掏腰包买教材用于教学或其他相关支出,可享有个人$250减税(若夫妻双方皆为教师并联合报税则为$500)。该学年度须工作900小时以上始符合资格。(此退税优惠也已成为永久减税项目)

8. 找工作的相关开销

如果你是采用列举扣除,则你在找工作时所发生的相关费用皆可列入扣除,例如交通费、履历表费用、工作仲介费等与找工作相关的费用。

9. 因工作搬家费用

如果你因工作而举家搬迁,且其搬迁距离符合IRS 规定,则相关的搬家费用也可用来​​折抵,$0.19/每英里。住宿费也可扣抵(餐食费不在内)。

10. 军旅费用

如果因为从军而需旅行至离家超过100英哩的地方,则可扣除相关旅费,如交通、食宿费等。

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