美国抵税减税项目，2021报税季

2020.11.25　

2020-2021年所得税抵免额

2020纳税年度有七个联邦税级：10％，12％，22％，24％，32％，35％和37％。您的等级取决于您的应税收入和申请状态。这些是2021年4月到期的税率。

如果没有孩子，则到2020年，单身和联合申报人的最高收入所得税抵免额为538美元（表5）。一个孩子的最高信用额为$ 3,584，两个孩子的最高信用额为$ 5,920，三个或更多孩子的最高信用额为$ 6,660。所有这些与2019年相比都是相对较小的增长。

表5. 2020年所得税抵免额参数

2020年资本利得税率（长期资本利得）

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你可以列举扣抵自己、配偶、扶养人的尚未被保险公司补偿报销的医疗费用。只要有超过你的AGI 10%的医疗费用就可扣抵，若你或配偶年满65以上，则超过AGI 7.5% 以上即可扣抵。

如果你是因为医疗目的而翻修房屋，例如增加轮椅友善的出入口、上下楼梯器械等，则可以将这些房屋支出当作是列举扣除额中的医疗支出去做扣抵。如果这样的翻修导致房产增值，则无法将之当作扣除项目。

自雇人士的健康保险保费可做扣抵。

无论是标准扣除或列举扣除，不适用AOTC高等教育学费且符合规定的高等学费支出(为自己、配偶或扶养人)，最高可享有$4,000的减免额，年收入高于$65,000者，减免金额为$2,000 。如果是已婚夫妻分开报税，或是该人被你用来当作扶养人免税额，则此项将不适用。

符合IRS 规定的学贷利息，2016年的学贷利息扣抵上限为$2,500。若为已婚夫妻分开报税，或你或配偶被其他人列为扶养者则不适用。

美国机会抵税额(American Opportunity Tax Credit)，简称AOTC，针对前四年的高等教育，每年最高可抵$2,500。

K12中小学教师有时需要掏腰包买教材用于教学或其他相关支出，可享有个人$250减税(若夫妻双方皆为教师并联合报税则为$500)。该学年度须工作900小时以上始符合资格。(此退税优惠也已成为永久减税项目)

如果你是采用列举扣除，则你在找工作时所发生的相关费用皆可列入扣除，例如交通费、履历表费用、工作仲介费等与找工作相关的费用。

如果你因工作而举家搬迁，且其搬迁距离符合IRS 规定，则相关的搬家费用也可用来折抵，$0.19/每英里。住宿费也可扣抵(餐食费不在内)。

如果因为从军而需旅行至离家超过100英哩的地方，则可扣除相关旅费，如交通、食宿费等。