美国移民后,华人要知道哪些所得税规定?

2020.12.30 


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美国移民所得税申报规定

美国所得税申报:

1. 自雇净收入(self-employed)

A. 超过400美金需申报社会安全税

B. 收入包括:佣金、版税、商业收入等

2. 全球总收入(worldwide Gross Income)

A. 超过以一定额需申报。单身:1万美金;夫妻联合申报:2万美金

B. 收入包括:薪水、利息、股票分红、租金收入、资本收益(capital gain)

C. 在海外居住超330天,海外收入有免税额,2013年额度为9.76万美金

D. 无双重征税:向海外政府所缴税金可抵扣美国所得税

3. 所得税税率:

A. 单身:超过40万美金以上最高税率为39.6%

B. 夫妻联合申报:超过45万美金以上最高税率为39.6%

4. 海外申报截止日期:6月15日前;可延期至10月15日

2021年美国所得税划分标准

美国的个税根据收入分成10%、12%、22%、24%、32%、35%以及37%共7个等级。其划分标准如下。

该表显示了2020年单身申报人和已婚夫妇共同申报的收入门槛和边际税率的税率。

单身收入:
0 — 9875美元,税率10%
9875 — 40125美元,税率12%
40125—85525美元,税率 22%
85525—163300美元,税率 24%
163300—207350美元, 税率32%
207350—518400美元,税率35%
518400美元以上,税率37%

夫妻合报(也可以分开报税,但税率不一样)
0—19750美元,税率10%
19750—80250美元,税率12%
80250—171050美元,税率22%
171050—326600美元,税率24%
326600—414700美元,税率32%
414700—622050美元,税率35%
622050美元以上,税率37%

美国的个税税率采取的是大部分国家通用的累进税制,以夫妻合并报税为例,家庭年收入在19750美元以下的,税率为10%;收入在19750美元到622050美元之间的,税率15%。需要指出的是,收入在19750美元以上的家庭,并非所有收入全部按15%计算,其中19750美元按10%税率计算,超过部分才按15%的标准计算。

联邦所得税税率是累进税:随着应税收入的增加,应按较高税率征税。根据纳税人的申报状态,对不同范围(或括弧)内的收入征收不同的税率。2020年,最高税率(37%)适用于单身申报人的应税收入超过518,400美元,夫妻共同申报的应税收入超过622,050美元。其他纳税表和税率适用于以户主身份申报的纳税人和已分别申报的已婚人士。单独的税率表适用于资本收益和股利。税率每年都会根据通货膨胀进行调整。

如果您的公司或者您个人有任何税务问题,或者需要报税,公司相关所有业务,都可以电话联系我们美国公司服务网的客服人员为您安排。欢迎访问我们的网址biz.zhuanyefuwu.com,获得更多相关信息。

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