代理记账

2025.09.20 👁 11

公司注册｜美国税务｜薪资服务

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面向洛杉矶华人创业者与投资人群体的代理记账与合规要点概览，涵盖常见需求、最新流程、关键政策与可提供的专业支持，以确保企业在联邦、加州与洛杉矶市三层级的法规下稳健运行与合规降险。
以下内容基于2025年最新公开信息整理，重点纳入了BOI受益所有权申报、1099与电子申报门槛、加州销售税经济纽带、FTB最低税、EDD雇主登记与洛杉矶小企业豁免等关键更新。

客户常见需求

公司设立与早期合规：成立后90日内提交加州公司/LLC的Statement of Information；针对CTA规定开展BOI受益所有权申报；规划加州FTB最低税与LLC年度税的现金流与节点。
税务与信息报表：1099-NEC向承包商支付满600美元须申报，且收件人与IRS申报截止通常为每年1月31日；自2024年起，信息报表10份及以上需强制电子申报（合并口径计算）。
销售税与电商合规：非实体在加州销售达到50万美元经济纽带阈值需向CDTFA登记并征收州、地方与辖区税；平台型业务需关注Marketplace Facilitator规则分工与责任。
雇主与薪资：支付雇员当季工资超过100美元须在15日内向EDD登记开设薪资税账户并持续申报；城市层面另有业务登记与地方税务事项需配合。
洛杉矶市税务与豁免：符合条件的小企业可申请市级小企业豁免（Small Business Exemption），以总应税与非应税营业额不超过10万美元为核心门槛参考。

政策与规定要点

BOI/CTA申报时点：大多数报告公司的BOI截止被延至2025年3月21日；2025年2月19日之后设立或首次注册的公司通常需在30日内首报，仍以FinCEN当期口径为准。
信息报表电子申报门槛：IRS自2024年起将纸申报阈值由每表250份降至合计10份，须合并各类信息报表计算，达阈值即必须电子申报。
1099‑NEC与1099‑K：1099‑NEC通常须在次年1月31日前报送收件人与IRS；经2025年中通过的立法更新，1099‑K门槛自2025税年起回退至“2万美元与200笔交易”。
加州经济纽带：远程零售商若对加州交付的有形财产当年或上一年销售额合计超过50万美元，需登记并就州、地方及辖区层级税项合规申报；无交易次数测试。
市场平台责任：加州明确Marketplace Facilitator的征收与申报职责，平台经济相关企业需根据规则识别交易归集与责任边界。
EDD雇主登记：常规商业雇主达到季度工资100美元阈值需在15日内登记开设Payroll Tax Account并按指引持续申报与缴付。
最低税与LLC年度税：加州对在州内登记、经营的公司普遍适用每年至少800美元的最低特许税；LLC亦有年度800美元税与相应到期节点安排（Form 3522）。
实体信息申报（SOI）：LLC首次信息申报须在成立后90日内递交，之后按双年周期更新；公司实体通常按年/周期完成更新并避免延误罚款。
洛杉矶小企业豁免：小企业若营业额符合不超过10万美元条件，可向市财政局按规则申请小企业豁免以减轻市级税负压力。

我们的专业服务支持

代理记账与报税合规：围绕联邦与州/市最新电子申报、信息报表与最低税规则建立帐务流程与申报清单，降低逾期与错报风险。
BOI受益所有权申报辅导与代办：依据CTA最新时限与口径为报告公司梳理受益人、文档准备与首次/更新/更正申报要点。
1099全流程与电子申报：设计承包商资料收集与W‑9流程、截止提醒、电子申报与回执管理，覆盖1099‑NEC与相关信息报表场景。
销售税登记与合规：评估经济纽带阈值、完成CDTFA登记、建立多辖区税率与申报节奏，含平台业务的代征与对账支持。
薪资税账户与运行：按EDD阈值及时开户、周期性报缴与资料留存，配套雇主合规清单与截止跟踪机制。
加州最低税与实体年检：建立FTB最低税/LLC年度税预算提醒与Form 3522节点管理；维护SOI到期追踪与资料更新。
洛杉矶市级事项：评估并协助申请小企业豁免（如符合条件），对接市财政局年度要求与材料准备要点。

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