美国现金收入商家,如何避免被IRS查税?

2021.08.03 


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自去年以来,美国国税局实施了新规定,要求信用卡支付公司报告每个商户的每月信用卡消费额以进行商业交易。 今年报税时,商户还需申报信用卡消费收入。 史启祥指出,过去,对于很多收取现金的小型零售和餐饮企业,国税局很难核查商家申报的营业收入是否真实。 它只能检查可疑或漏报的情况。

现在国税局从信用卡消费业务收入的透明度入手。 ,先掌握对比数据,有效检验申报是否属实。 除了小型零售和餐饮企业外,美国国税局 (IRS) 还将股票市场和房地产投资者列为税收目标。

华人社区不少商家仅收现金(Cash Intensive Business),包括计程车、洗车、美髮院、餐馆等,如何自保?会计专家建议,根据IRS规定,商家应保留所有的收支凭证,只收现金的小商家,平时应该随时做好帐目证明,假使商家使用收银机的话,最好选用具备「对帐」功能的机型,这样可以每天自动彙整收进金额,然后确认与当天存入银行金额吻合。如果收银机没有对帐汇总功能,商家应该每天做好详细卖出商品收入与进帐的表格,一旦遇到查税,就可提供完整帐目证据,不会因此惊慌失措。

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图片来源于网络

美国主要的公司类别有:Sole Proprietorship (一人独资); Partnership (LLC,有限责任公司);C Corp 和S Corp。Sole Proprietorship (一人独资) 是一种最简单的公司形式,成立成本低,单层收税,但是其不足就是无限责任,公司和个人的责任是连带在一起的,公司或个人的全部财产都可被法定地用来清偿债务。

Partnership (LLC,有限责任公司)这种公司形式对小企业来说非常合适,因为它是有限责任公司,所以公司和个人的责任是分开的,公司的债务不涉及用个人资产去偿还,而且单层收税,可以雇佣员工,也可以公司法人自己一个人。

C Corp是一种常见于盈利性非常高的企业所适用的公司形式。这种企业一般员工较多,盈利高,而且盈利会继续投入公司不断做大。这种公司的缺点就是双重征税,对于公司所得和公司法人所得的股利都需要征税,即双重征税。但是C Corp 做好一定的税务规划,也可以达到合理避税的目的。

S Corp的股东不能是外国人并且不能超过100个。其营业收入和亏损和个人所得一起申报在个人税表上。S Corp本事不需要交公司税,即不会双重征税。这种公司形式非常适合小企业,并且盈利不是特别大的情况,但是如果在多个州都有营业,则建议还是成立C Corp为好,因为每个州对于S Corp的规定不一样,征税也就不一样。

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