美国国税局,是否可以访问您在美国和境外的银行账户?

2021.11.26 


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最近,财政部宣布修订其计划,对国内银行实施具体的报告要求,并继续从拥有美国纳税人客户的离岸银行收集FACTA相关信息。这些提案已经过国内外银行界和保守派立法者的严格审查,但美国国税局毫不掩饰地表示,它计划在新措施出台后尽快实施。这无疑将与增加的国税局资金相结合,导致更多的民事审计和刑事税务起诉,这将使所有纳税人,而不仅仅是收入链顶端的纳税人感到震惊。

你现在就可以采取行动,减少昂贵的政府审计或税务刑事调查的机会。该过程的第一步是安排与美国公司服务网的咨询。我们的双重授权税务律师和注册会计师可以评估您的纳税申报历史,无论多么复杂,帮助您在适当的情况下保证通过刑事税务起诉。

财政部修改银行报告要求的初步提案

美国政府正在修改一项原始计划,提高对美国银行的报告要求。最初的计划于2021年5月提出,要求持有美国账户的银行披露进出账户的资金总额。这些数字必须根据交易是否涉及外国实体以及同一账户持有人是否同时控制源账户和接收方来细分。任何交易额超过600美元的账户都将遵守5月份提出的报告要求。

为了回应人们对最初提议的广泛关注,拜登政府和财政部现在对提议进行了修改,这将构成对5月份最初提议的实质性倒退。在新提案中,当一个账户在一年内发生超过10000美元的转账时,将触发IRS报告。拟议的1万美元门槛将不考虑工资或工资存款。银行可以将报告的数字四舍五入到最接近的1000美元。

银行自然会坚决反对这一行动。美国银行家协会(ABA)表示,只要该计划实施额外的报告要求,他们将反对任何此类措施,不管最近的变化如何。

United States American IRS Internal Revenue Service income… | Flickr

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新的IRS报告计划如何影响美国的银行账户?

提案中包含关键细节,如果通过,这些细节可能会影响银行未来的运作。虽然该提案不包括任何附加税或增税,但这些附加措施可能会影响您的银行处理您的账户的方式。

银行已经负责报告利息收入。用于此目的的表格1099-INT会稍微长一点。然而,政府声称不会通过该表格收集支出数据,并且该要求仅限于流入和流出账户的资金总额。

尽管政府坚持认为,这项措施旨在打击收入来源不透明的上层阶级逃税者,而非工资来源,但这项措施的反对者担心其对其他纳税人的影响。过道对面的立法者警告说,新的报告指南可以用来抓住工人阶级纳税人的诚实错误。这将符合美国国税局以前的行为模式,国税局实际上将低收入的美国纳税人作为审计对象,而不是高收入的个人。

随着这项提案有望在未来成为法律,银行面临着加强监管和向政府提交更复杂文件的艰巨任务。满足这些要求需要花费时间和金钱。预计这些费用可能会转嫁给账户持有人。如果新计划获得通过,你有理由期望看到银行费用上涨,以补偿额外的腿部工作。

你能做些什么来防止可能的IRS审计?

如果美国国税局被允许直接从银行获取这些新数据,那么潜在的民事、蛋壳式和反向蛋壳式审计以及刑事税务调查的大门可能会敞开,让成千上万的纳税人以前所未有的方式暴露在外。鉴于华盛顿的这些新发展,如果你担心民事审计或刑事税务调查的前景,你可以采取积极行动保护你的净资产和自由。

在审计中,你可以通过自愿披露来为自己辩护。许多美国纳税人每年都利用政府的自愿披露计划。从本质上说,美国国税局更可能看好那些自愿提供额外信息的纳税人,这些信息可以修改过去申报中的不一致之处。通过获得这一青睐,披露信息的纳税人通常会看到他们可能的民事罚款减少,而犯罪风险完全消除。

自愿披露是一个微妙的过程。如果政府已经意识到要披露的税务不当行为,那么披露可能对纳税人的伤害大于帮助。在未事先与美国公司服务网的一名持双重执照的税务律师和注册会计师交谈之前,不得试图自愿向政府披露额外的财务信息。无论您是否已经面临审计或担心美国国税局刑事调查特别探员将来出现在您家门口,我们敦促您今天向我们寻求帮助。

注:只要纳税人故意实施税务犯罪(可能包括未提交的外国信息申报表,以及对离岸收入的美国所得税的肯定性逃税),就可以自行报告税务欺诈(包括未提交申报表的模式)在IRS开始审计或税务刑事调查/起诉之前,通过国内或海外自愿披露,纳税人通常可以成功地恢复纳税合规性,并在刑事税务起诉中获得几乎可以保证的通过,同时通常可以在民事处罚上获得休息,否则将适用民事处罚。

您必须聘请一位经验丰富且声誉良好的刑事税务辩护律师,带领您完成自愿披露流程。只有律师才具有律师-客户特权和工作产品特权,这将防止您雇佣的非常专业的人员在随后的刑事税务审计、调查或起诉中被迫成为针对您的证人,特别是当他们准备了需要修改的申报表时。

此外,只有律师才能让您自愿披露信息,而无需参与未经授权的法律实践(犯罪本身)。只有受过刑事税务辩护培训的律师才能充分了解自愿披露所涉及的风险和回报,以及如果您不符合自愿披露的条件,如何保护您。

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