美国国税局重申员工留任税收抵免的合规申请

2023.05.30 


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美国国税局警告企业要警惕有关员工留任税收抵免(ERC)的误导性营销。激进的广告、直邮和在线推广经常误导和夸大谁有资格获得抵免。因为不合规的申请,处理有效申请的速度降低。国税局已加强抵免相关的审计和刑事调查。警告企业和免税机构,错误申请可能导致申请被拒绝和需要退还抵免。

激进的营销者有时会为了赚取费用,导致无辜的企业和机构遭受损失。 ERC是合法的抵免,但要按规定申请。应避免任何宣称“简单的申请流程”,或在几分钟内确定资格的说辞。

合规的申请需要审查企业本身的税务状态,因此应该避免那些没有详细讨论税务状态的推销者。国税局提醒人们,任何不当申请者都必须退还抵免,并可能面临罚款和利息。

公司免税

激进的员工留任税收抵免营销的警讯

大家应该了解涉及员工留任税收抵免的重要提示。需要留意的警讯包括:

  • 未经请求的电话或广告提及”简单的申请流程”。
  • 推广人或公司可在几分钟内确定员工留任税收抵免资格的说辞。
  • 申请抵免额的大笔预付费用
  • 根据申领的员工留任税收抵免退税额的百分比来收取费用。对普通纳税人来说,这是一个通用的警示,他们应避免根据退税多少来收取费用的代报税人。
  • 在对企业本身的税务状态有任何讨论之前,推广人就声称被推销的这家企业符合资格。实际上, 员工留任税收抵免是一项复杂的抵免,需要在申请前仔细审查。
  • 国税局还观察到营销人员极其激进的建议,敦促企业提交申请,因为从中没有损失。但事实是,那些不当获得此项抵免的人可能需要偿还抵免额,同时支付高额利息和罚款。

推广人如何引诱受害者

国税局继续观察到推广人通过多种方式来引诱企业、免税团体等来申请此项抵免。

  • 激进的营销。这可在无数地方看到,包括广播、电视和网络以及电话和短信。
  • 直邮。一些员工留任税收抵免工厂从一个不存在的团体(如” 员工留任税收抵免部门”)向纳税人发送虚假信件。这些信件被伪装成国税局的官方信函或政府的官方邮件,其中包含敦促立即采取行动的语言。
  • 遗漏关键细节。员工留任税收抵免的第三方推广人通常不会准确解释资格要求或抵免额的计算方式。他们可能会给出广泛的论调,表明所有雇主都有资格,无需评估雇主的个人情况。
    • 例如,在 2021 年第四季度,只有恢复型初创企业才有资格申请员工留任税收抵免,但推广人不会解释这一限制。
    • 另外,推广人可能不会告知纳税人,其企业联邦所得税表上申报的工资扣除额需要减去员工留任税收抵免额。这会给企业带来税收问题的多米诺骨牌效应。
  • 参与薪资保护项目。此外,许多推广人不会告诉雇主,如果他们有获得薪资保护项目贷款豁免就不能就申报为工资成本的工资来申请员工留任税收抵免。

为了保护自己,企业和免税机构应与可信的税务专业人士合作,而不是听信推销者。如果他们认为自己有资格申请此项抵免,才应申请。对于任何滥用行为,可向国税局举报。

内容整理来源于IRS仅供参考

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