普通股息与合格股息的分别

股息到底是什么？

国税局将股息分为两类：“合格股息”（qualified）和“普通股息”（ordinary）。合格股息按照与长期资本利得税相同的低税率征税。根据你的收入水平，你可能只需缴纳0%、15%或20%的税。

普通股息则没有任何特殊待遇。它们的征税方式像你的工资收入一样——你属于哪个税率区间，就按该比例缴税。如果你属于12%的税级，那普通股息就要缴12%的税。

“合格股息”是什么？

1. 必须来自合适类型的公司：大多数美国普通股票都符合此项要求。一些外国公司也符合条件，只要它们所在国家与美国有税务协定。

2. 必须持有该股票足够长的时间：你必须持有股票超过60天。国税局为了防止投资者只为拿股息而短期买入然后卖出。

不属于“合格股息”

• 如房地产投资信托（REITs）
• 部分外国公司，持股时间不足的股票

每年1月，你的投资公司会寄给你一份1099-DIV的税表，

• 收到的股息总额
• 其中有多少属于“合格股息”

这两个数字的差额就是你的普通股息收入。

例子

假如你投资10万美元在年收益率3%的派息股票上，每年获得3000美元股息。

如果你属于20%税级：

合格股息：按15%征税＝450美元税，你留2250美元；
普通股息：按20%征税＝600美元税，你留2400美元。

合格股息每年多出150美元。

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