在美国，养老金和退休金怎么分？

在美国，常有人提及“养老金”和“退休金”，不同类型的退休收入，它们有什么区别？以下列举它们一些特点：

养老金（Social Security），又称“联邦社会保障金”。

1. 资金来源：由雇主和雇员缴纳的联邦保险捐助法（FICA）税来资助，雇员和雇主各承担一半。

2. 收入形式： 达到法定退休年龄后，根据工作年限和收入记录，按月领取固定金额的社会保障金。

3. 投资风险： 领取金额根据既定公式计算，不与股市有关连，退休收入有保障。

4. 金额记录：不管更换工作或公司，社保记录会随个人累积。

5. 发放机构： 联邦政府负责发放。

6. 普遍性：所有的美国公民、税务居民，在美工作并纳税的，都要参与。

退休金/退休储蓄账户（Pension / Retirement fund）

1. 资金来源：雇主或个人主导。

企业年金（Pension）： 通常由雇主全额出资。
或退休储蓄账户（401(k), IRA等）： 主要由雇员出资，雇主可能提供部分匹配。

2. 收入形式：

企业年金（固定收益）： 退休后按月领取由雇主承诺的固定金额，金额通常与工作年限和薪水挂钩。
退休储蓄（固定缴款）： 退休时可一次性提取或自行规划分月提取，没有固定的保证金额，取决于缴款额和投资回报。

3. 投资风险：账户价值随投资市场波动，收益越高风险也越高。企业年金： 风险由雇主承担。退休储蓄账户： 风险由雇员承担。

4. 金额记录：

企业年金： 离职时可能无法全部带走，取决于服务年限。
退休储蓄账户： 通常可携带，离职后可转入新雇主计划或个人退休账户内（IRA）。

5. 发放机构：私营企业的企业年金由“退休金福利保障公司”（PBGC）承保，以防公司倒闭。401(k)等退休储蓄账户没有政府保障。

6. 普遍性：企业年金（pension）在美国企业中已少见，被401(k)等退休储蓄账户渐渐取代。部分政府雇员和工会成员仍可享有企业年金。

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