美国跨境电商注册公司,最少成本公司避税报税

2020.12.14 


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2021年中国人注册美国公司最全攻略

目录

美国注册公司查询
美国注册公司类型
在美国注册公司的好处
美国注册公司避税
中国人怎么在美国注册公司
留学生在美国开公司
美国注册公司OPT
自助注册美国公司/美国注册公司DIY
加州注册公司
美国注册公司条件
美国注册公司流程

从美国税法中不难解读到,富裕阶层可以通过税务筹划最大限度地减少税赋。在美国,通过税务筹划避税既合理又合法。但不报或漏报则属逃税行为,将面临严惩。可以说,税务筹划就是一种“美国方式”。不做税务筹划,相当于把原本应属于自己的钱捐赠给美国财政部。

2021美国注册公司查询

美国公司查询系统官方网站

NEW YORK 美国纽约政府部门(WWW.DOS.STATE.NY.US)

TENNESSEE 美国田纳西州政府部门(WWW.STATE.TN.US)

CALIFORNIA 美国加州政府部门(WWW.SS.CA.GOV)

DELAWARE 美国特拉华州支付部门(DELAWARE.GOV)

TEXAS美国得克萨斯州政府部门(WWW.SOS.STATE.TX.US)

FLORIDA 美国佛罗里达州政府部门(WWW.DOS.STATE.FL.US)

DELAWARE 美国达拉华州政府部门(WWW.STATE.DE.US)

NEW JERSEY 美国新泽西州政府部门(WWW.STATE.NJ.US)

WASHINGTON 美国华盛顿州部门(WWW.SECSTATE.WA.GOV)

CONNECTICUT 美国康州政府部门(WWW.STATE.CT.US)

HAWAII 美国夏威夷政府部门(WWW.HAWAII.GOV)

ARIZONA 美国亚利桑那州政府部门(WWW.CC.STATE.AZ.US)

WISCONSIA 美国威斯康辛州政府部门(WWW.WDFI.ORG)

OREGON 美国俄勒冈州政府部门(WWW.SOS.STATE.OR.US)

ILLINOIS 伊利诺州政府部门(WWW.SOS.STATE.IL.US)

NEVADE 美国内华达州政府部门(WWW.STATE.NV.US)

MINNESOTA 美国明尼苏达州政府部门(WWW.SOS.STATE.MN)

MICHIGAN 美国密歇根州政府部门(WWW.MICHIGAN.GOV)

MARYLAND 美国马利兰州政府部门(WWW.DAT.STATE.MD.US)

MISSOURI 美国密苏里州政府部门(MOSL.SOS.STATE.MO.US)

MASSACHUSETTS 美国麻萨诸塞政府部门(WWW.MAGNET.STATE.MA.US)

PENNSYLVANIA 美国宾夕法尼亚州政府部门(WWW.DCED.STATE.PA.US)

美国公司基本查询
网站名称:Wysk B2B Hub
网址:http://www.wysk.com/index/
优点:可以查询到基本的 Company Profiles

美国注册公司类型

美国注册公司类型有哪些?

美国的公司形式简单来说主要有以下几种:Sole Proprietorship、Partnership、LLC、S Corporation和C Corporation。

1. 个人公司(Sole Proprietorship)

Sole proprietorship :如果计划一人或已婚配偶两人开公司,那么这类公司可能会适合你。这类公司操作运行相对简单,如果想撤销也比较容易,一般适用于顾问行业、自由职业者、承包商等职业。

最简单的公司形式。个人公司就是自己一个人开的公司。个人承担公司的全部责任。个人报税的时候,公司赚的钱要全部报在个人收入里,公司不需要另外交税,所以不存在双重征税的问题。非常多的小公司,都是从这种个人公司起家。公司可以起一个商业名字,但是根据美国各个州的法律,公司并没有和个人分离,所以一旦出现法律纠纷,个人要为公司承担无限责任。

2. 有限责任企业(Limited Liability Company)

LLC:有限责任公司被称为LLC,是limited liability company的缩写。这种公司类型对于很多中小型企业来说比较合适,也是很多华人伙伴在美创业比较青睐的选择。总体来说,LLC注册申请、税务方面都比较灵活。

股东没有身份限制,外国人也行。这种公司形式分为一个人的LLC和两个及以上合伙人的LLC,一个人的LLC税务申报相对简单,每年只要在4月15日之前,在报个人税的时候一起报自雇税就可以了,只要报1040表和Schedule C。

如果是两个及以上合伙人的LLC,就报1065表(Partnership)。特别要指出的是,美国有些州,比如加州和亚利桑那州,夫妻两个人组成的LLC,可以当作一个人的LLC,当你申请公司税号(EIN)时,可以向税务局申请为一个人LLC或者是合伙人LLC。

LLC的最大优点是适合控股公司Holding Company,比如房地产物业或设备租赁业务,这样LLC就没有必要缴自雇税的15.3%。如果成立LLC经营业务,那么你是作为自我雇佣(self-employed),必须要交15.3%的自雇税。这就意味着,参与LLC公司实际运营的合伙人的K-1都要交15.3%的自雇税。

3. 小型公司;S公司(S Corporation)

S Corp:S-Corp被称为“内部拥有公司”(closely-held corporation),也被称为是”直通税实体”(pass-through tax entity)。它最大的特点就是总体来说,S-Corp企业本身不需要上缴联邦收入税,企业的盈亏直接由其股东分享或承担,股东也必须通过个人所得税的形式来上报收入或亏损。注册企业(corporation)时,一般都默认为C-Corp,如果想选择S-Corp,需要向美国国税局IRS提交2553表格。

有很多客户出于省税的考虑,选择开S Corp,而放弃LLC。上面说过,成立LLC,你是作为自我雇佣的,必须要交15.3%的自雇税。就是说,LLC的全部净收入都要交15.3%的自雇税。如果成立S Corp,只有支付给自己(又当老板,又当员工)的那部分工资才要交15.3%的自雇税。其余收益,作为公司一般收入(ordinary income),不用交自雇税。这样一来,就节省了非常多的自雇税。

4. 股份有限公司;股份有限责任公司(C Corporation)

C Corp:C-Corp是股份有限公司,也是美国最常见、最流行的公司类型之一。公司责任与个人责任是分离开的,这也就意味着公司的股东或个人没有义务承担公司的债务。

与LLC、S Corp不同,C Corp公司的本身是纳税实体,需缴公司税,我们可以利用个人和C Corp公司税率差异,进行收入分配,俗称(倒账)。比如个人税率是37%,C Corp公司税率是21%,转移$20,000个人收入到C Corp公司将节省 $3,200的税。

C Corp维持起来比较麻烦,因为要遵循固定的程序运营。比如:年度会议(annuel meeting),但是扣除(deduction)政策最宽松,如果有收入的话,最省税。此外C Corp公司税收的最大缺点是双重征税,公司不但被征收入税,股东收到的任何股息(利润分配)也要征税。

5.合伙企业(Partnership)

Partnership:合伙公司最常见的分为是普通合伙(General Partnership)、有限合伙(LP)和有限责任合伙(LLP)三种。

6.普通合伙公司(General Partnership)

General Partnership:普通合伙由最少两人组成(通常不是已婚配偶),并共同决定向公司投入资金、劳动和相关技能。合伙人共同分享盈利收入、承担债务,并且共同参与管理。每位合伙人对于公司债务需要承担平等地责任。

7.有限合伙人(Limited Partner)

LP:LP即limited partnership,至少要有一个普通合伙人(general partner)和至少一名有限合伙人(limited partner)。普通合伙人拥有公司运营的决策权,并对公司债务负责;而有限合伙人只负责投资,一般很少参与到公司的决策和运用中,并且对公司债务没有责任。

8.有限责任合伙(Limited Liability Partnership)

LLP:有限责任合伙(limited liability partnership)与普通合伙类似。唯一一点与普通合伙的区别在于,一般情况下,LLP对于合伙人有多一重保护,也就是说如果合伙人其中一方未能承担债务责任,此人需承担的债务不会使其他合伙人的债务负担增加。这类公司在顾问类、律师类行业比较常见。

在美国注册公司的好处

注册美国公司的好处以及优势

1、拥有国际品牌,提升企业形象、提高企业效益
2、合理避税,降低财务、税务负担
3、反向投资
4、方便国际贸易,避开关税壁垒
5、移民及签证便利
6、避开外汇管理,方便海外上市
7、注册程序便捷,成本低廉
8、名称选择自由,无营业范围和地区范围的限制
9、资料保密性好
10、简便的公司管理

美国注册公司避税

在美国,这些公司合法逃避美国税收的三种主要方式包括:全球性洗牌,采用“打勾标记”税收标准,税收减免政策。

在全球转移资产

通过在全球范围内转移收入并选择将收入放置在低税收地区,跨国公司可以将其应支付的美国税收降至最低。

采用“打勾选择”税收标准

假设一家美国跨国公司在英国购买一家连锁超市。告诉美国国税局,英国的子公司实际上是美国公司的一部分。但英国将把它视为一个独立的公司。由于“打勾选择”税收标准,对美国而言,它是一家美国公司,因此子公司支付的贷款利息不是收入。但该部门将从英国的税收中扣除支付的利息部分,将利润保留在海外。

还有将知识产权(包括专利,版权,商标,商业流程和商业秘密在内的广泛类别),转移到低税率国家的外国子公司。尽管母公司完成了大部分或全部的开发工作,但子公司向母公司支付特许权使用费就可以使用这些知识产权开展业务。

税收抵免

在美国开公司省税潜规则

如果你在美国经营一家公司,下面几个方法都可以像那些巨头企业一样来个花式避税。

1.把生意有关的费用都拿来抵税

该花费必须是正常(Ordinary)和必须(Necessary)的,另外这个花费还要必须不是过分(Lavish)的。一定要记住收下所有与商业有关的费用收据,并且在递交退税表后保存至少三年。

2.尽量分摊掉过高的费用

初创公司的减税条款有一个规定,假如公司开张的费用超过五万刀,公司就逐渐失去抵税5000刀的优惠。你必须用五万刀以外的数额减去抵税额。

3.公司开在避税州

其实很多人开公司和苹果一样,会选择把公司注册在特拉华(Delaware)和内华达州(Nevada)。特拉华州法律有利于公司,内华达州有许多税收方面的优惠。

除了转移利润之外,企业还一直在寻找增加成本支出甚至损失的方法。选择各种税收抵免也是一种流行的策略。公司通常将研发费用作为费用扣除,这意味着它们会减少应税收入。

中国人怎么在美国注册公司

非美国人可以理解为不是美国公民, 也不是美国居民, 人也不在美国。这些人也是可以在美国开设公司的, 只是在某些公司类型上有限制。可以成立LLC和C-crop的公司, 但成立不了S-corp类型的公司。

目前来说,非美国人在美国注册公司最多的三个州分别是特拉华州、怀俄明州、内华达州。这三个州由于相对较低的运营费用以及低税免税政策被视为“公司友好型”州。其中,以亚马逊开店的非美国电商卖家更多的会注册在特拉华州、怀俄明州。

外国人可以开公司吗?外国人在美国成立公司的方法:

Step 1提供公司名称

Step 2提供原始代收文件人

Step 3掌握公司全部资料

任何人在美国都可以成立公司,人在中国大陆申请公司不需要美国身份。如果人不在美国,想成立一家美国公司。而且也不是美国公民或绿卡持有者,没有任何身份同样也可以在美国成立公司。

没有合法身份无法在美国打工,但是可以自己成立公司。外国人不在美国可以委托亲朋帮助申请。如果对相关程序不了解可以请美国公司服务网帮您办理。您也可以关注美国公司服务网学习如何自助注册美国公司。

以下这些是国内企业或者个人考虑直接在美设立公司常见的情况:

1. 中国的生产厂家为了开拓美国市场以及应对国内日益上涨的成本压力,直接到美国来参展并且销售,可能需要设立美国公司;

2. 在美国著名的电商平台Amazon和eBay上,活跃着一群中国电商,他们有设立公司的需求;

3. 每年在美国近50万的中国留学生,也都希望学以致用,毕业后留美创业。

留学生在美国开公司

首先,留学生想要在美国合法合理地开公司,需要考虑两方面的投入。第一方面,财力方面的投入。第二方面,人力方面的投入。根据法律规定,留学生可以投资开公司,可以拿分红。

1. 留学生F1

留学生持有非移民签证种类的学生签证,该签证要求学生旅美目的必须是学习,因此留学生不能为所开的公司工作。学生签证要求留学生进行Full Time的学习,因此在没有经过学校允许的情况下,留学生的工作时间不能超过规定工作时间。经营店铺,公司等工作行为,已经超出学校许可的范围。

F-1身份在没有工作许可的情况下可以注册公司, 但不能参与实际运营(engagingin business)。也就是不能够为自己开的公司工作, 也不能从公司获取酬劳或收入, 但可以获得分红。那你可能要问了, 我volunteer义务为自己的公司工作, 不拿工资可以吗? 不可以, 因为一旦你开设的是一家盈利性机构或公司, 以“志愿者”的名义工作也算是参与运营。

2. 留学生OPT

F-1身份在OPT期间拥有美国合法工作许可, 不仅可以注册成立自己的公司, 还可以self-employed为自己的公司工作, 参与经营活动。美国移民与海关执法署(ICE)下发的OPT政策指南中明确规定: “F-1学生在OPT期间可以开设公司并为自己的公司工作。学生必须证明其拥有相应的营业执照(business licenses), 并且在公司从事的工作要与学生的专业相关。”

3. 留学生CPT

CPT与OPT情况有所不同, CPT期间虽然可以注册公司, 但是CPT的申请是需要有雇主公司支持, 并且工作(主要是实习)是与所学专业相关的, 一般自己公司的self-employment是不满足CPT的条件的。CPT的工作只能是出于学术目的,而且每周工作必须要在20小时以内,因此这两点限制决定了CPT并不适合用来创业。

4.H1B签证

持有H1B签证的人可否开公司?H1B签证的人,可以开公司,成为公司的股东,因为这就如任何外国人都可以买一辆车,拥有一辆车,同样地,任何一个外国人,都可以开公司,拥有一个公司,成为公司的股东或所有人。

美国注册公司OPT

OPT期间虽然可以工作,但从事的工作必须在自己所学的领域里的。这点上学商的同学比较吃香,其他专业性比较强的专业则容易受限制。

在OPT期间每周必须工作满20小时,并且如果创业者已经创立了自己的公司,可以利用OPT在自己的公司里工作。这样的工作可以有补偿。补偿形式可以是现金、股权、分红等任何形式。

如果早已有了创业的想法,应该在OPT开始之前把公司注册好,然后等OPT开始后立刻开始为这个创业公司工作。

如果创始人较为核心,而创始人又没有给自己留好留美的后路,那么公司的存续就成了一个疑问。OPT到期以后下一个签证怎么办,这个问题一定要早作打算。从这个问题展开来,因为如果公司的存续有问题,公司要进行融资就会比较困难。

一个可行的方案是利用E2签证来替代OPT。E2签证需要在签证人在美国有一定的投资,签证期间可以在美国工作,从很多程度上来说很像是美国绿卡。每两年可以更新一次,并且没有更新上限。

 

自助注册美国公司/美国注册公司DIY

注册公司、申请税号都不需要在美国的。但如果要开银行帐户,基本上都需要本人持护照及签证到场。

在美国成立公司第一件事就是注册公司。在美国注册公司并没有资金的要求,常见的公司类型有LLC、S Crop以及C Crop。注册完公司之后,接着就要申请一个美国联邦税号(EIN),用来向美国税局(IRS)报税。

除了报税之外诸如银行开户、雇用员工、申请销售许可证,几乎所有跟你公司相关的业务都需要用到EIN。有了EIN之后,就可以直接在美国的银行开立公司账户了!

自己动手DIY免费申请美国EIN雇主识别号(联邦税号)

拿到了公司注册文档之后,接下来是申请EIN联邦税号。在仔细阅读了美国国税局IRS上关于非美国人注册EIN税号的一些详细介绍后,本着低成本开展跨境创业的原则,我们决定尝试自己动手申请。

认真填写了SS-4表格,一个一个核对后,我们通过电子传真的方式发送给了IRS,然后开始了漫长的等待。这里需要提醒一下,没有SSN安全号的非美国人只能通过传真或邮寄的方式获得EIN号,无法通过在线填表方式获得。

 

美国四大行:

大通银行(Chase)、美国银行(BOA)、富国银行(Wells Fargo)、花旗银行(Citi)规模大、网点多、业务范围涵盖全球,基本在哪开户没有太大区别。如果考虑到语言沟通,也可以考虑集团总部位于加州的华美银行,主要服务华人客户。

销售许可证(Seller’s Permit)

如果你在美国经营零售业务,那么就必须要申请销售许可证(Seller’s Permit),并于每季度都要做销售申报(包适零申报)。如果你做的是服务性质的生意,那么就不需要申请!

营业执照(Business License)

如果你经营的是线下生意并有实体店铺,那么你就要到当地的市政厅(City Hall)申请营业执照(Business License),才能在当地合法经营生意。

其他牌照

除了营业执照之外,如果你销售的产品或提供的服务涉及到法规的规定,那么还要申请相关的牌照。大多数的执照都是有期限的,到期之后一定要记得更新,以免面临罚款!

特许税(Franchise Tax)

在部分的州要维持公司的存在就需要缴交特许税。不论你公司是赚钱还是亏钱,甚至没有运营都要交最基本的费用!值得一提的是C和S类型的公司,第一年能够免除这个费用。前提是第一年不盈利的情况下才能免除。

注意:由于电商不像实体行业需要店铺才能经营,因此可以不用申请营业执照,并在没有特许税(Franchise Tax)的州注册公司,可以节省成本。

加州注册公司

1.为您的美国加州公司选择一个英文名称

2.选择您的加利福尼亚公司的官方地址和注册代理

3.选择加利福尼亚州公司的董事会

4.决定谁是加利福尼亚州公司的官员

5.确定您希望加州公司如何征税

6.提交公司章程

7.获得联邦雇主身份证号码(FEIN)

8.向初始股东发行证券

提交注册申请

填写表格LLC-1
下载地址:http://bpd.cdn.sos.ca.gov/llc/forms/llc-1.pdf提交表格

方法一:邮寄 这个方法很慢,但是便宜,仅需要注册费用外加一张邮票即可。邮寄不可以申请快速服务,只能耐心等待办理。所以不要多寄钱,寄多了反而会被退款,影响申请进度。

把上面链接中的LLC-1表格打印出来,签字,然后连同一张收款人为:the Secretary of State寄到如下地址To: Secretary of State, Business Entities Filings P.O. Box 944228 Sacramento, CA 94244-2280

方法二:到加州首府圣克拉门托的办公室办理 如果你觉得邮寄很慢,想上门直接递交申请,需要另付费,多交钱的好处有两个: 首先,你可以选择通过信用卡来付款了哦。其次,你可以选择再多交$15加速办理。 办公室地址:1500 11th Street, Sacramento, CA 95814。

查询申请进度

http://www.sos.ca.gov/business-programs/business-entities/processing-times/

通过上面这个链接可以看到你通过邮件寄出去的申请和去办公室当面申请的进度,日期在 Types of Requests: Limited Liability Company Filings || Document Types: Formations/Registrations || by mail on , in person on 这里面我们可以看出来,上门提交的话,除非再多交加速办理费用,否则就比邮件申请慢了邮件在途时间啊。

递交 Statement of Information

第一次填写这个表格,需要在公司成立的90天之内,填写表格 LLC-12 并附上一张 $20 支票寄到下面地址To: Secretary of State, Statement of Information P.O. Box 944230 Sacramento, CA 94244-2300
或者直接上门1500 11th Street, Sacramento, CA 95814。

附:表格LLC-1样图

以上图片均来源于网络

美国注册公司条件

注册美国公司的条件:

1、年满18周岁有身份证明文件的人士均可以申请。

2、没有国籍的限制。

3、公司名称

公司名称没有任何限制,只要查册没有重名即可;一般名称后面冠以CORP (CORPORATION), LTD (LIMITED), INC (INCORPORATED)或CO (COMPANY) 、LLC等字样。注册时请附上两个或以上的公司名称,以免因每选择无法使用时而延误。

美国公司只可注册英文名,有限公司名称尾字可包含“协会”, “公司”, “社团/有限公司”, “基金会”, “基金”, “组织”, “学会/学院”, “公会”,“联邦/联盟”, “企业联合/财团”,“有限公司”或其缩写;为了避免重复,需经过查册才能才能确定。名称如包含:“银行”,“信托”等字眼需先经美国联邦储备局核准;有限责任公司只能以Limited Liability Company,简称’LLC’结尾。

4、注册资本

不同的洲,注册资本不一样,一般为50000美金(详细请参考各州的注册地址),不需要验资及到位。在注册公司时,需要说明公司成立时发行的股票数额。通常公司初始发行的股票数额为3000-50000股。可以在公司成立后任何时候增加贵公司股票发行的数量。

5、公司股东/董事

至少一位股东,股东和董事可为同一人,可以是自然人或法人担任;无国际限制的自然人或法人。

美国注册公司流程

在美国,公司是由各个州所管辖的事情,所以要向州务卿办公室(Secretary of State)也叫做State Tax Office, Revenue Office申请注册公司。开公司的流程大体上是去州政府填一个表格, 交钱。然后等两个星期,申请Federal EIN number, 开bank account。

具体注册步骤如下:

  • 决定公司类型

也就是选择corp, LLC, partnership等。如果想查注册公司名称,各个州的州政府网站都有business name search的功能。到Google上用州的名字 + business name search, 就行了。

  • 注册公司名称(business name)

如果你不给你的公司起个名字的话,你的公司法人名称就是你的姓名了。

  • 提交以下文件给Secretary of State备案

-Articles of Organization (组织章程)

-LLC的成员需要签署Operating Agreement。

这份文件规定了各个成员的权利以及公司运营的规矩。至于LLC的operating agreement模版,可以到howtostartanllc.com上注册一个账号,然后下载模版,或者用网上在线生成operating agreement。

注: 注册corp的时候,会有这么个问题: “The number of shares the corporation is authorized to issue is?”

网上推荐的是1500 shares,这样可以被2,3个股东整除,另外费用低一些。share太多的话,franchise fee和tax费用可能高。

  • 公司注册成功后

到美国税局(IRS)注册并且申请税号(Federal Tax ID),这个不一定适用所有的公司。如果你的公司有雇员,或者是corporation等,你需要申请一个Employer Identification Number(EIN). 如果是不需要EIN的情况,你可以用自己的Social Security Number作为Tax ID.

  • 到州政府的网站申请seller permit

销售许可证(seller permit也叫sales tax permit)除了注册公司外,还有可能需要申办sales tax permit(也叫做seller’s permit), 有了这个permit, 就可以用来向客户收取销售税。

  • 商业许可证(business licenses & permits)

注册公司后,你基本上可以经营任何合法的生意。如果有赚钱盈利的话,一般你必须每季度向IRS报税。如过期缴费,政府会有惩罚的。如果暂时未开始经营,应填表通知税务局。

  • 有EIN后银行开business账号

年检

1、年检时间一般为注册成立公司后一年。到年检时间我司有专人代为通知。

2、年检费用:美国各州情况不同年检所需费用也不同,以加州为例每年必交的政府费用仅联邦税为800美金。纽约为1100美金。

税务

1、如注册美国公司后如不在美国经营,没有和美国产生贸易往来,则无需做帐和交税,但是要报税,可以进行零申报。

2、如注册美国公司后在美国本土经营:产生费用就要交税,并且需要美国会计师来做帐。

相关内容:

如何给美国LLC公司取名,公司名称用什么?

什么是LLC公司组织章程,应该怎么准备?

什么是EIN?如何获得LLC的EIN?

什么是S-Corp?美国国税局的LLC税收分类

如有任何注册公司,注册商标,税务问题,您都可以免费咨询美国公司服务网,欢迎访问我们的网站biz.zhuanyefuwu.com获取更多相关信息!

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