美国国税局罚款,适用于中国人的IRS税表

2021.01.12 


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除了提交表格5472和表格1120之外,外资独资有限责任公司还必须保留能够证明表格5472正确性的财务记录。财务记录必须详细列出与所有关联方的所有可报告交易。除了与关联方的可报告交易外,您LLC的记录还应准确反映您LLC的联邦所得税申报表的历史记录以及其他任何需要的IRS申请。

国税局可对未能维护适当账簿和财务记录的行为处以罚款。我们强烈建议您与美国公司服务网会计师合作biz.zhuanyefuwu.com。

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美国国税局罚款

罚款过去是10,000美元,但在2018年中,美国国税局将罚款提高到25,000美元。国税局对未按时提交5472表格的LLC成员(所有者)处以罚款。每个LLC成员将承担连带责任。

注意:提交“基本不完整”的5472表格被视为逾期提交,将受到处罚。

您的有限责任公司将因迟到或未提交5472表格而首先受到25,000美元的罚款。国税局的评估通常带有通知,提醒您在90天内提交5472表格。如果您未能在该宽限期内提交表格5472,则国税局将另外评估25,000美元。之后,美国国税局将每30天对您的LLC罚款25,000美元,直到您最终提交5472表格并支付费用为止。

除了上述处罚,国税局也可以提起刑事指控你在第720372067207的国内税收法典。

减少处罚:如果您迟到并需要提交5472表格,则在有“合理原因”的情况下,您可以减轻(减少)处罚。如果您的有限责任公司赚了2000万美元(或更少),并且在美国境内/与美国的业务有限,那么IRS通常会更灵活。我们建议与熟悉外国独资有限责任公司的税务专业人员合作。如果您需要帮助,可以联系美国公司服务网的客服人员,我们很乐意为您解答。

其他适用于外国人的IRS税表

重要提示:本文并未列出美国有限责任公司的外国所有人对IRS的所有要求。

您需要与专门与在美国成立有限责任公司并在美国经商的外国人合作的会计师交谈。需要研究并与您的会计师交谈的一些事情是:

  • 美国非居民外国人所得税申报表(1040NR / 1040NR-EZ)
  • 营业税和/或消费税
  • 美国贸易或业务(USTB)的行为
  • 有效关联收入(ECI)
  • 固定的,可确定的,年定期收入(FDAP)
  • 外国公民的联邦预提税
  • 外国银行帐户年度报告(FBAR)
  • 房地产和外国投资房地产税法(FIRPTA)
  • 工资税(如果适用)
  • 联邦和州失业税(如果您有美国雇员)
  • 表格1042-S
  • W-8 BEN表格

*图片来源于网络

如何为您的有限责任公司寻找会计师

我们建议召集一些专门与外国人合作的会计师。美国对外国人的税收与美国公民的税收有很大不同,根据您所居住的国家(美国与60多个国家/地区签订了税收协定),规则也有很大不同。

我们建议使用IRS接受代理列表来查找位于您成立LLC所在州的会计师。美国公司服务网被列为IRS受理代理人的所有会计师都与外国人合作。

不确定是否注册?

如上所述,如果您不确定是否必须为外资有限责任公司提交5472和1120表格,那么最好与会计师谈谈。税务界的一般经验法则是,如果您不确定是否应该提交文件,最好还是进行提交。向IRS提交信息并不意味着您必须纳税。它只是将信息报告给IRS,并使您和您的LLC遵守美国税法。

国税局联系方式

如果您有任何疑问,由于IRS不提供税务建议,因此您应该首先联系美国公司服务网会计师。但是,如果您需要与IRS联系,可以致电1-267-941-1000致电其国际部门。他们的工作时间是美国东部时间星期一至星期五上午6点至晚上11点。

如果您的公司或者您个人有任何税务问题,或者需要报税,公司相关所有业务,都可以电话联系我们美国公司服务网的客服人员为您安排。欢迎访问我们的网址biz.zhuanyefuwu.com,获得更多相关信息。

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